老师上月支付的疾加工费这个月退回来了，对方做不了一个活，但是少退了2元，我之前做的预付账款，我把预付冲了，剩下的2元做营业外支出-其他可以吗？

草莓 追问

2019-12-01 15:51

好的老师。

王雁鸣老师 解答

2019-12-01 15:52

您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

草莓 追问

2019-12-01 15:54

老师我这个发票给对方开了我也收到钱了，我这个摘要怎么写？我就做主营业务收入然后做税应交税费就可以了吧

王雁鸣老师 解答

2019-12-01 16:00

您好，摘要就写销售给XXXX公司货物，就做主营业务收入然后做税应交税费，就可以了。

草莓 追问

2019-12-01 16:02

这样可以吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-01 16:05

您好，这样做可以的。

草莓 追问

2019-12-01 16:34

老师本月做的应交税费-增值税，用结转到未见交增值税科目吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-01 16:36

您好，如果需要缴纳增值税的话，可以结转到未交增值税科目的，否则，可以不用结转。

草莓 追问

2019-12-01 16:48

需要交，我是小规模但是开了转票了，1月份需要交，那我10月，11月都要分别结转到未交增值税科目是吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-01 16:49

您好，是的，可以这样操作，如果不结转的话，直接交纳时，借：应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用），贷：现金或者银行存款，也可以的。

草莓 追问

2019-12-01 16:57

一月份的时候看下应交税费的余额按这个数直接交，直接做分录也可以对吧

王雁鸣老师 解答

2019-12-01 17:06

您好，对的，您的理解正确。