老师，我们公司在别的市有个分公司，有自己的税号，可以交当地员工的社保和公积金，项目开票由总公司开，款项也打入总公司，然后由总公司在转款到分公司发当地员工工资，公积金，社保和个税，每个月的增值税申报都是零申报，我就想问这个分公司的这些费用可以纳入总公司吗？

欣然 追问

2019-12-01 11:33

应该不是，不开票，没进项

答疑苏老师 解答

2019-12-01 11:34

你好 如果不是独立核算的就可以。

欣然 追问

2019-12-01 11:35

但是那边社保公积金的缴款单位都是分公司的抬头可以吗？

答疑苏老师 解答

2019-12-01 11:35

你好 不是独立核算的话  是可以的。

欣然 追问

2019-12-01 11:37

之前会计都是单独做的账簿，都是只有费用发票，无收入，也没有纳入总公司账上，我现在一次性纳入可以吗？

答疑苏老师 解答

2019-12-01 11:39

你好 你也可以等年底做合并报表的时候再纳入总公司。平日分公司有单独的账簿 还做在分公司账上。

欣然 追问

2019-12-01 11:47

没有做过合并报表，怎么做呢？

答疑苏老师 解答

2019-12-01 11:48

你好 就是把分公司的发生的收入 成本费用 合并过来就可以了

欣然 追问

2019-12-01 11:52

是在年报的时候做吗？还是汇算的时候？还有分公司是去年成立的，当时会计也没有合并核算，那去年的费用是不是就不能拉到今年来了啊？

答疑苏老师 解答

2019-12-01 11:54

你好 那你们应该属于独立核算吧？你们的分公司是怎么申报所得税的？

欣然 追问

2019-12-01 11:56

我还不清楚，刚去了一个月，还没有申报过，这有什么区别吗？

答疑苏老师 解答

2019-12-01 11:59

你好  独立核算的话 需要自己申报，不独立核算就汇总申报。

欣然 追问

2019-12-01 12:05

嗯！好的！谢谢老师，我明天去单位看看

答疑苏老师 解答

2019-12-01 12:08

不客气  祝工作顺利哦！