老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则

邹老师 解答

2019-11-30 16:46

是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税

安 追问

2019-11-30 16:46

汇算清缴补缴的企税

邹老师 解答

2019-11-30 16:47

你好
借；利润分配——未分配利润   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

安 追问

2019-11-30 16:47

老师，我都想知道

邹老师 解答

2019-11-30 16:48

你好，汇算清缴补交
借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
当年补交当年的企业所得税 
借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

安 追问

2019-11-30 16:53

老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗

邹老师 解答

2019-11-30 16:54

你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了

安 追问

2019-11-30 16:56

老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧

邹老师 解答

2019-11-30 16:56

你好，是的，补交当年的这样做分录
借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款