公司销售对方一批货物，已经收款，后来退过一次货没有付款给他，之后他进了两次货没付款，现在他是以之前退货我们没付给他的钱来抵他欠我们的钱的之间的这个差价来付给我们

pure 追问

2019-11-30 14:58

没有开发票

郭老师 解答

2019-11-30 14:58

借银存贷预收账款吗
只有这一个？

pure 追问

2019-11-30 15:05

不是，第一次进货付款了就做的是借银存贷主营收入，退货的时候没有做分录，之后进了两次货做的都是借应收贷主营收入，然后他直接以后两批应收的差价补钱，相互的欠账就没了

郭老师 解答

2019-11-30 15:09

然后你红冲借银行存款负数贷，主营业务收入负数，把结转的成本也得红冲，借主营业务成本负数贷，库存商品负数，然后做一个借应收账款，银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷，库存商品。

pure 追问

2019-11-30 15:24

这样我们还是有个应收帐在这啊，他补完这个差价不是两边都没欠款了吗

郭老师 解答

2019-11-30 15:25

是的
没给补钱应收账款有余额

pure 追问

2019-11-30 15:27

不是很懂

郭老师 解答

2019-11-30 15:29

借银存贷应收账款
不就平了吗

pure 追问

2019-11-30 15:30

怎么把这个应收款做平呢

郭老师 解答

2019-11-30 15:31

对方不给你差价吗？

pure 追问

2019-11-30 15:45

加个数字来讲吧，第一次客户进货6700付款了，分录借银存6700贷主营收入6700，后来退了一部分货没记，第二次进货分录借应收3672贷主营3672，第三次进货借应收3756贷主营3756，现在客户就以这两个应收款3756和3672补给我们84，然后两边就都没欠款了。老师能这样带数字解答吗，感觉直观点，刚才按分录借贷都不等

郭老师 解答

2019-11-30 16:03

退货6784
借应收账款-6700+84贷主营业务收入-6700+84

pure 追问

2019-11-30 17:10

中间这两个应收款不体现吗

郭老师 解答

2019-11-30 18:43

你做了，我没有给你体现