老师帮我看看 老师去年分红多分的9千多去年写了预支单 今年直接从分红里面扣除，这里要怎么入账，分红的老师不是股东，去年我是这样入账的 先计提借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬――年终一次性奖金 支付的时候 借 应付职工薪酬――年终一次性奖金 贷 银行存款 预支款是这样入账的 借其他应收款 贷银行存款

陌然浅笑 追问

2019-11-30 10:11

去年是因为分红的账算多了，然后多的部分直接处理成预支，直接从今年的分红里面冲减

小惑老师 解答

2019-11-30 10:15

那你今年就贷方不是银行存款，是冲多其他应收款

陌然浅笑 追问

2019-11-30 10:17

跟去年做相反分录就可以了是吧

小惑老师 解答

2019-11-30 10:23

计提借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬――年终一次性奖金 支付的时候 借 应付职工薪酬――年终一次性奖金 贷 其他应收款

陌然浅笑 追问

2019-11-30 10:28

老师  去年多分的部分，今年从分红中扣除，不就等于把去年预支的还回来了，不是这样做吗  借 银行存款   贷   其他应收款

小惑老师 解答

2019-11-30 10:30

去年你是
其他应收款有借方余额吧

陌然浅笑 追问

2019-11-30 10:31

是的    今年不是从贷方冲掉吗

陌然浅笑 追问

2019-11-30 10:32

去年我是这样入账的 分红部分  先计提借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬――年终一次性奖金 支付的时候 借 应付职工薪酬――年终一次性奖金 贷 银行存款  预支款是这样入账的   借其他应收款 贷银行存款

小惑老师 解答

2019-11-30 10:47

对，通过贷方冲减掉