老师，上个月暂估人工费700万，做账分录，借工程施工—人工费，贷应付账款—应付暂估人工费。这个月收到人工费专票含税金额340万，因为有个进账税，我不知道怎么冲回了，请帮我做一下冲回分录，谢谢

老师，上个月暂估人工费700万，做账分录，借工程施工—人工费，贷应付账款—应付暂估人工费。这个月收到人工费专票含税金额340万，因为有个进账税，我不知道怎么冲回了，请帮我做一下冲回分录，谢谢

答： 您好 借：工程施工-人工费 借方红字 贷：应付职工薪酬-应付暂估人工费 贷方红字 然后根据收到的发票写分录就好了

1，2月月结的供应商含税进额为117，不含税金额为100，税额为17.含税金额打97折付款！先做分录借:原材料100贷:应付账账款--暂估100 收到发票时做一笔分录借:应付账款--暂估100应交税费--17贷:应付账款117.付款时做一笔分录借:应付账款117借财务费用-3.51银行存款113.49！但是如果有扣款20元，而且这张发的20元推到为3月那么收到发票怎么做分录？

答： 2月月结的供应商含税进额为117, 借:原材料100 贷:应付账账款--暂估100 3月初借:原材料100（红字） 贷:应付账账款--暂估100（红字） 发票来了，按发票上金额做账

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

款已付，货已到，发票次年对方才开出 在不做出入库单的情况下可以这样做吗？当月分录 借： 预付账款-XXXX(含税金额) 贷： 银行存款-中国银行（含税金额） 借 :在建工程-厂房 （不含税金额）贷： 预付账款-XXXX（不含税金额）次年收到发票借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：在建工程-厂房 预付账款-XXXXX

答： 你好你这里材料最终是计入在建工程 你这里处理不太对