物业公司收物业费，前期未开发票，后期又来开发票了，两步会计分录怎么做。例如物业费价税合计106

加油 追问

2019-11-29 16:23

我方是物业公司

宋生老师 解答

2019-11-29 16:29

你好！你收到钱的时候，借银行存款 贷预收帐款
然后开票的时候借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

加油 追问

2019-11-29 17:12

不是收到款就要交税么

宋生老师 解答

2019-11-29 17:13

你好！不是。是属于当期的收入就要交。按权责发生制

加油 追问

2019-11-29 17:14

假设就是当期收入

宋生老师 解答

2019-11-29 17:15

你好！如果是当期的，是应该交税。但是当期也应该开票才对了。

加油 追问

2019-11-29 17:16

如果当时业主不开票怎么做分录

宋生老师 解答

2019-11-29 17:22

您好！这个不是业主决定，其实按规定，属于当期的收入，你们就应该开，不开发票是违法的。
不过，如果你当时确实没开，就看你当期有没申报税金的时候，当不开票收入申报。
如果申报过，现在又要开，就要找管理员说明情况，看他的要求，不然你就要重复交税了