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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-27 21:43

您好
借:在建工程 50000
贷:库存商品 50000

奶酪 追问

2019-11-27 21:44

老师 为什么领用自产产品税不转呢?

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:47

还是用于应税项目的 所以税不需要转

奶酪 追问

2019-11-27 21:48

那在建工程 领用自产产品的税转吗?

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:48

在建工程 领用自产产品的税不转

奶酪 追问

2019-11-27 21:50

原因还是上面那个原因吗？

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:50

是的 还是一样的原因

奶酪 追问

2019-11-27 21:51

那老师 如果存在 现在是不动产 假设存在64开的情况下 税转吗?

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:52

现在不动产也不64开了啊 一次性抵扣进项了

奶酪 追问

2019-11-27 21:52

对 我知道 我说假设 因为我是别的考试需要

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:54

别的考试需要的话 那您按原来的政策不动产构造领用 是要先进项转出 
现在以后的考试应该不会再出现64开

奶酪 追问

2019-11-27 21:55

为啥呀？为啥那个要转出？

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:56

不动产构造要64开 刚开始购入的都全额抵扣的进项啊 把全额的40%转到待抵扣里面 等一年后再抵扣

奶酪 追问

2019-11-27 21:56

在建工程领用自己生产的 不存在抵扣  不会产生进项税额 一步就OK的吧

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:56

对的 这样理解正确的

奶酪 追问

2019-11-27 21:57

老师 你说的情况难道不是领用外购的材料……然后才会涉及进转出嘛？

bamboo老师 解答

2019-11-27 21:57

我说的是在建工程领用原材料

奶酪 追问

2019-11-27 21:58

商品和原材料不一样?

奶酪 追问

2019-11-27 21:58

我一直在纠结 所以问题出现在商品还是原材料?

bamboo老师 解答

2019-11-27 22:02

自己生产出来的商品已经经过加工了 一般不能确定对应的进项税额是多少 所以一般不做进项税额转出 
原材料就很好确定了

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您好 借:在建工程 50000 贷:库存商品 50000
2019-11-27 21:43:39
借：销售费用--样品贷：库存商品，应交税费
2018-07-24 10:39:26
购入 借；周转材料——包装物 贷；银行存款等科目 领用 借；销售费用等科目 贷；周转材料——包装物
2016-07-06 07:38:30
借；库存商品 贷；生产成本
2017-04-20 10:50:53
按成本价 借销售费用 贷库存商品
2019-07-09 11:40:49
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