辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2019-11-27 14:54
借：成本费用 贷：进项转出 在附表2申报进项转出 答
你好，可以现在申报到12月 答
同学，你好 不是，就是亏本了 答
同学，你好 资产处置损益，或者营业外收入 答
您好，比如第三季度交了税，第四季度又亏损，这个就会退的 答
老师应交税费-应交增值税科目下面没有应交税费-应交增值税-进项税额-待认证进项税额科目的吧？？
答： 你好，待认证进项税额是计入应交税费-应交增值税的三级科目，而不是 进项税额的四级明细
因为之前进项税一直超过销项，所以应交税费科目一直没有结转。到12月应交税费-应交增值税科目余额在贷方了，是否应该要结转？应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万 应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万 应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万
答： 同学你好，出现贷方余额时做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
未认证的进项税，做分录是应交税费—未抵扣进项税还是应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 是2级科目还是3级科目
答： 你好！可以直接计入3级科目
应交税费明细科目的T字账户怎么登记。比如借 应交税费-转出未交增值税，贷 应交税费-未交增值税；应交税费-待认证进项税 贷：应交税费：进项税
应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交所得税应交税费-应交增值税哪一个属于二级科目
应交税费明细科目的T字账户怎么登记。比如借 应交税费-转出未交增值税，贷 应交税费-未交增值税；应交税费-待认证进项税 贷：应交税费：进项税
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