老师，工程用的材料，款项已经付完，材料也已经全部运到施工现场，发票开一半剩下的明年开可以吗？

李阿静 追问

2019-11-27 13:19

等到拿到发票了再冲掉，发票也是可以明年开的哈？

立红老师 解答

2019-11-27 13:22

你好，明年初红冲，收票再入账

李阿静 追问

2019-11-27 14:42

好的，老师还有，无形资产资本化
借：无形资产
贷：研发支出-资本化支出
资本化支出科目的费用是不是要归集的？

立红老师 解答

2019-11-27 14:46

你好，是的，是发生时归集的。

李阿静 追问

2019-11-27 14:52

费用发生时
借：研发支出-专利名称-人工
贷：现金或者银行
确认资本化时
借：无形资产
贷：研发支出-资本化支出
是这样吗？

立红老师 解答

2019-11-27 15:00

你好，费用发生时
借：研发支出-资本化支出—专利名称-人工
贷：应付职工薪酬——工资
发放时：借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等
确认资本化时
借：无形资产
贷：研发支出-资本化支出

李阿静 追问

2019-11-27 15:05

这边科目设置时没有按照研发支出-资本化支出—专利名称-人工，而是研发支出-专利名称-人工

立红老师 解答

2019-11-27 15:06

你好，如果是这样，就计入研发支出-专利名称-人工

李阿静 追问

2019-11-27 15:08

那就是
借：无形资产
贷：研发支出-专利名称-人工
                                           -材料
                                           -差旅
是这样做吗？

立红老师 解答

2019-11-27 15:09

你好，可以，可以这样做

李阿静 追问

2019-11-27 15:10

好的，是累计的费用吧？

立红老师 解答

2019-11-27 15:19

你好，是累计的费用，最终转入无形资产

李阿静 追问

2019-11-27 15:23

老师，无形资产二级科目怎么设置呀？

立红老师 解答

2019-11-27 15:26

你好，无形资产——专利名称

李阿静 追问

2019-11-27 15:27

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2019-11-27 15:28

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。