请问，我要补做以前年度不开发票的销售货款，分录还是借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费（销项）吗，税率是按现在的还是按以前的？

张瀞洢 追问

2019-11-27 12:42

会计分录要怎么做？

meizi老师 解答

2019-11-27 12:43

你好 借：应收帐款 贷：以前年度损益调整贷：应交税费（销项）  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税   应交税费-应交城建税等  缴纳：借：应交税费-应交增值税  应交税费-应交企业所得税  应交税费-应交城建税等 贷银行存款  把以前年度损益调整的余额转到未分配利润去