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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-26 16:41

你好
去年，借；应收账款 等科目 40万  ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
今年10月份红冲，借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目40万
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
开票20万，借；应收账款 等科目 20万  ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

不老花 追问

2019-11-26 16:45

跨年不通过以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2019-11-26 16:46

你好，这个是正常红冲，不是之前分录有错误，所以不需要通过 以前年度损益调整科目核算的

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同学你好，要视同销售，可以开发票，也可以不开发票，送样品给客户视同销售处理 借：管理费用或者销售费用 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2021-12-29 23:41:53
你好，4S店代收代付客户保险，保险公司开发票应当给客户才是的 代收客户保险，借：银行存款，贷：其他应付款 代付客户保险，借：其他应付款，贷：银行存款 
2021-04-22 20:07:36
你好 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2021-04-05 16:04:51
你好，你是买的还是卖的
2020-07-22 14:55:24
您好 支付房租时 借：其他应付款-房租 贷：银行存款 来票时 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房租
2020-04-30 22:34:09
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