老师请教一个问题，列如我们是A公司，卖给B公司，终端客户是C公司，我们产品要求是合同价格必须是终端价，月初的时候和B公司签合同并开票给B公司一百多万，B公司说需要拿发票去和C公司商谈合同，现在快到月底了，B公司一直说在确认，两个问题，一个是我月底再将一百多万票作废这样的操作是不是有风险，如果次月作废呢，

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-10-25 15:21

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-10-25 15:26

您好，A公司卖给B公司产品，终端客户是C公司，合同价格要求为终端价，月初A公司和B公司签合同并开具了一百多万的数电发票，B公司拿该发票与C公司商谈合同，临近月底仍在确认，数电发票不能直接作废，无论当月还是次月都需按规定开具红字发票冲销，当月红冲若受票方未做增值税用途确认及入账确认，开票方可全额开具红字发票无需对方确认，若受票方已做相关确认，需双方确认后生成《红字发票信息确认单》再红冲，跨月红冲流程与当月一致无时间限制，违规作废数电发票可能触发税务风控预警，面临补缴税款、加收滞纳金（按日加收万分之五）、罚款（2000元以下或2000元-1万元，情节严重的）等后果，甚至影响纳税信用等级。