老师好！ 去年9月开发票40万今年10月份冲去年40万，开票20万会计分录怎么做

不老花 追问

2019-11-18 14:31

开了40万红字发票冲去年的40万

宋生老师 解答

2019-11-18 14:34

您好！借应收账款负数 贷以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数。

不老花 追问

2019-11-18 14:35

要调整未分配利润吗

宋生老师 解答

2019-11-18 14:37

你好！是的。是要调整的了。而且涉及到去年的企业所得税退税。

不老花 追问

2019-11-18 14:45

会计分录是什么，怎么退企业所得税

宋生老师 解答

2019-11-18 14:47

你好!借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

不老花 追问

2019-11-18 14:59

是不是收到退税会计分录借：银行存款贷：应交税费  企业所得税

宋生老师 解答

2019-11-18 15:02

你好！是的。收到的时候就做这个分录。

不老花 追问

2019-11-18 15:05

可是去的汇算清缴已经结束了企业所得税退不了吧

宋生老师 解答

2019-11-18 15:05

你好！所以这个就麻烦在这里，要退税肯定要被查。

不老花 追问

2019-11-18 15:08

那企业所得税就不要调整可以吗

宋生老师 解答

2019-11-18 15:12

你好!你这个月开正数发票有多少？

不老花 追问

2019-11-18 15:20

20万正常入账了

宋生老师 解答

2019-11-18 15:21

您好！这个月你开成总数是负数了是吗

不老花 追问

2019-11-18 15:28

20万是正数

宋生老师 解答

2019-11-18 15:33

你好！不是，我是说总体上，你不是-40和正20吗，整体本月是负数20是吧

不老花 追问

2019-11-18 15:43

是的

宋生老师 解答

2019-11-18 15:46

你好！这样的话，建议你先问下管理员，看他的要求，因为最终你负数，也是要上门申报的，不如先问清楚再操作