由于以前价格原因，还有前任会计的账没做好的原因，客户的预收款挂账有错误，现在双方达成共识后，调账。现在的问题是，预收款余额借方余206187.31 我不知道往哪里调 麻烦老师告知 老师我们这个是内帐， 是前期问题，老板签字认可后，就此了断，即使查出问题，客户也不会补钱，我现在在想能不能直接结转道哪个科目，在利润表中显示亏损

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-26 15:43

嗯没有收到 的   
  我是预收账款分录调了后合计余额再借方， 可以直接做营业外支出  贷预收账款么

大强老师 解答

2019-11-26 15:51

就是收不到钱了吧，如果收不到，那可以转入营业外支出

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-26 16:18

直接在我这个上传的凭证后面直接写一笔分录是么 借：营业外支出 贷：预收账款

大强老师 解答

2019-11-26 16:57

是的，但是最好附一个说明。就附一个你们的调账说明就行