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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-26 10:25

你好
购进材料，借；原材料，贷；银行存款等科目
生产领用，借；生产成本，贷；原材料
发生生产费用，借；制造费用，贷；应付职工薪酬，累计折旧等科目
分配，借；生产成本，贷；制造费用
完工入库，借；库存商品，贷；生产成本
销售结转成本，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
结转成本金额=销售数量*单位产品成本

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2019-11-26 10:28

因为我这边是记账公司，我也不清楚他们的材料配比及配方，怎么弄？

邹老师 解答

2019-11-26 10:28

你好，那就只能是让对方提供材料领用情况，制造费用发生情况的数据，才可以按上述过程处理的

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2019-11-26 10:30

对方如果不提供材料出库单，我这边还有什么别的方法？

邹老师 解答

2019-11-26 10:31

你好，如果对方不提供，那就只能根据销售货物情况，购进材料情况做大致的领用材料，分配人工，制造费用了

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2019-11-26 10:36

可以用毛利率法吗？

邹老师 解答

2019-11-26 10:37

你好，你单位产品的毛利率水平都是非常固定的吗？

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2019-11-26 10:38

不是固定的

邹老师 解答

2019-11-26 10:39

你好，那就不可以用 毛利率法的

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你说的是 进货发票还没到哈？ 这样的话 可以先不用结转的
2020-07-16 11:24:02
需要结转成本，你确认收入就需要结转成本
2019-11-12 10:03:31
你好，要用了才结转
2016-12-02 18:10:15
借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 借：库存商品（红字） 贷：生产成本-原材料（红字）
2020-06-17 11:19:01
你好 是哪里用了吗 ？
2019-11-24 18:23:14
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