销售给对方单位100斤水果，但是对方只承认99斤水果，中途有1斤水果的合理损耗，我结转成本的时候按100斤成本结转，那中间合理损耗的1斤水果我怎么做分录

Jason筱娟 追问

2019-11-25 18:55

销售商品100斤水果给对方单位，同时结转成本，对方收到货是99斤，其中有1斤是合理损耗，         


发出时：借应收帐款1000
贷：主营业务收入1000
结转成本：借主营业务成本500
贷库存商品500

吴少琴老师 解答

2019-11-25 18:59

比如100斤，单价5 ，你就结转500就可以了

Jason筱娟 追问

2019-11-25 19:00

途中合理损耗，对方只确认900，那这100块是算销售费用
借：销售费用100
贷：？？？
该记什么科目

吴少琴老师 解答

2019-11-25 19:03

合理损耗，你按发出的数量计入成本，不计入销售费用

Jason筱娟 追问

2019-11-25 19:06

那我的应收账款对不上了，如果按发出数量计入成本的话。

借:应收账款900        销售费用100

吴少琴老师 解答

2019-11-25 19:08

比如你销售100斤，售价10，你就确认990收入就可以了

Jason筱娟 追问

2019-11-25 19:34

相当于我本来卖10块钱的，现在只能9.9卖给对方，我的收入减少，成本曾大了吗？老师你能帮我写一个完整的分录吗？

吴少琴老师 解答

2019-11-25 19:36

借应收帐款990
贷：主营业务收入990
结转成本：借主营业务成本500
贷库存商品500

Jason筱娟 追问

2019-11-25 19:39

那其中的合理损耗不做分录吗？就直接做老师发给我的这个吗？那是不是说我的收入实际上会减少，我的成本不变，我合理损耗的这个是相当于折价卖给对方吗？

吴少琴老师 解答

2019-11-25 19:40

合理损耗计入成本，我上面一直是这么给你说的

Jason筱娟 追问

2019-11-25 19:43

好的，谢谢！

吴少琴老师 解答

2019-11-25 19:44

满意请打五分好评