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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-03-02 11:47

你好，可以的，但是要通过以前年度损益调整了。借：以前年度损益调整   贷：库存商品    借：利润分配-未分配利润    应交税费-应交所得税（等于以前年度损益乘以所得税税率）   贷：以前年度损益调整

心有独钟 追问

2020-03-02 11:51

我不太会用以前年度损益调整这个科目

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:53

这个就是去年3月你计入主营业务成本，主营业务成本直接影响损益，跨年了就用以前年度损益来代替主营业务成本了，换个科目而已。

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:53

原来是主营业务成本 贷库存商品，现在变成以前年度损益 贷库存商品

心有独钟 追问

2020-03-02 11:54

好的，谢谢老师

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:54

不客气，满意请五星好评哈，谢谢。

心有独钟 追问

2020-03-02 11:54

需要结转吗

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:54

结转到利润分配-未分配利润，最终

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:54

主营业务成本最终也是结转到本年利润进而影响未分配利润，思路是一样的。

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你好，如果没跨年的话取得红字发票后，直接冲主营业务成本。
2021-09-01 15:53:42
您好，可以的，借本年利润贷主营业务成本
2020-07-20 18:33:39
你们不需要生产加工吗? 借：主营业务成本 贷：库存商品 至于库存商品的形成 借： 库存商品 贷：生产成本 至于生产成本原材料领用分录是： 借：生产成本——直接材料 贷：原材料
2020-07-14 10:31:24
你好，可以的，但是要通过以前年度损益调整了。借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税（等于以前年度损益乘以所得税税率） 贷：以前年度损益调整
2020-03-02 11:47:57
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税。 借：主营业务成本 贷：库存商品。
2020-01-20 22:10:50
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