刚接手的账，9月科目余额表应付职工薪酬的贷方余额是18784，我要怎么核对明细账，原来会计只做了五险和工资这两个明细科目

玮琴 追问

2019-11-25 16:23

我核对了工资表和明细账有784的差额，不知道错哪里，

玮琴 追问

2019-11-25 16:24

小黎老师 解答

2019-11-25 16:27

您好，这个要看社保公积金公司和个人扣除的比例是不是不对

玮琴 追问

2019-11-25 16:29

实际扣除的就是697.54

小黎老师 解答

2019-11-25 16:29

您好，那入账的时候入的对吗

玮琴 追问

2019-11-25 16:30

为什么发放的时候却是641.54

小黎老师 解答

2019-11-25 16:30

你好，还要看计提的金额有没有问题

玮琴 追问

2019-11-25 16:31

入账是正确的

小黎老师 解答

2019-11-25 16:31

您好，那是发放的时候没有全部发放吗？你这个通过明细帐和工资表是可以推算出哪里有问题的

玮琴 追问

2019-11-25 16:32

我怎么检查应付职工薪酬的账哪里出现问题了

小黎老师 解答

2019-11-25 16:35

您好，检查借方和贷方，然后还有工资表对起来

玮琴 追问

2019-11-25 16:36

是的有几个月工资没有发，工资表就是应发数的9000减掉五险的部分

玮琴 追问

2019-11-25 16:39

哪些科目的贷方和借方，应付职工薪酬-工资和五险、还有管理费用-工资吗？然后和工资表核对吗

小黎老师 解答

2019-11-25 16:40

你好，是 的 你需要这样每个月都仔细核对才可

玮琴 追问

2019-11-25 16:59

玮琴 追问

2019-11-25 17:00

这个是1-9月的本年累计借贷方发生额，我怎么算

小黎老师 解答

2019-11-25 17:02

您好，看下工资表计提的数是否对的上

玮琴 追问

2019-11-25 17:03

计提的是9000

玮琴 追问

2019-11-25 17:03

784有个差额不知道怎么查

小黎老师 解答

2019-11-25 17:14

你好，差额一般就是计提 和发放直接的差额

玮琴 追问

2019-11-26 14:56

老师，昨天的问题还没有解明白

小黎老师 解答

2019-11-26 15:07

您好，是这样的 我只能告诉你方法呀，具体账务还需要您自己去查的  就是科目余额表首先看平不平，每个月的明细账 跟工资表核对，计提分录和发放分录 这样已核对就能发现差额