请问老师，新公司11月15号发的工资，没有计提也没有扣除社保个人承担部分，18号从基本户扣社保个人单位共扣除1215.84，后期我又退回公司基本户352，分录怎么做！

彩丽老师 解答

2019-11-25 14:57

11月18日分录：
计提社保时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
缴纳社保时
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
其他应收款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款

彩丽老师 解答

2019-11-25 15:08

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

慕雨年华＆ 追问

2019-11-25 15:11

在请问老师我10月份计提社保的明细着计提11月社保对不对

彩丽老师 解答

2019-11-25 15:13

10月份计提社保的明细着计提11月社保，什么意思？要按实际月份所属期计提

慕雨年华＆ 追问

2019-11-25 15:19

不是10月份计提的社保费用11月份缴纳吗？

彩丽老师 解答

2019-11-25 15:20

你查你的社保明细表，上面有写社保所属期

慕雨年华＆ 追问

2019-11-25 15:21

我们新公司，11月办理好社保事宜，10月份没有计提，发工资时也没有扣个人承担部分，这个月要退回公司账户

彩丽老师 解答

2019-11-25 15:21

大部分地区是当月缴纳当月的社保，所以也就是当月计提当月的社保。

慕雨年华＆ 追问

2019-11-25 15:22

那就是说11月的社保11月初做计提

彩丽老师 解答

2019-11-25 15:24

当月内计提都可以，不一定要月初计提。
一般是在扣款的时候一起做计提和缴纳社保的分录

慕雨年华＆ 追问

2019-11-25 15:26

老师就是当月扣款时一起做计提，和缴纳两笔对吗

彩丽老师 解答

2019-11-25 15:28

是的，当月扣款时一起做计提和缴纳两笔

慕雨年华＆ 追问

2019-11-25 15:29

好的谢谢老师

彩丽老师 解答

2019-11-25 15:33

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评