老师，有个问题，十月份的余额表的期末库存金额和公司库存表的期末库存金额不一样，差在本期发生额的借方，差数是十月份冲的暂估，九月份为了增加成本暂估一笔库存，十月份做账时给冲了，我哪里出问题了，导致不一致呢

小倩 追问

2019-11-25 12:01

老师，没有实际发票，九月份做的时候只是为了增加成本，十月份就给按九月份的分录给冲红了，这该怎么办呢

郭老师 解答

2019-11-25 12:03

你好，那你9月份的期末余额一样吗

小倩 追问

2019-11-25 13:20

一样

郭老师 解答

2019-11-25 13:22

那不对，九月份为了增加成本暂估的
你9月份的不一致，10月份红冲之后对才是正确的

小倩 追问

2019-11-25 13:32

老师，会不会跟我在十月份只冲销暂估入库的金额，而没有冲销主营业务成本有关呢？十月份我只做了一次分录，借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估(红字)，而没有做借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字)这笔分录有关呢？

郭老师 解答

2019-11-25 13:34

对
你应该把成本也冲了

小倩 追问

2019-11-25 13:47

老师，1/假如九月份暂估，十月份来发票了，我也得做两笔分录冲暂估吧？一个是冲暂估，另外一个是冲成本，然后在正常按发票做分录，结成本吧？只要是暂估入库，下个月就得做两笔分录？
2/我在做11月份的账时冲十月份这笔成本可以吗？

小倩 追问

2019-11-25 13:48

单位做出库单时只填写数量就行吧？单价和金额都不写，我觉得正常来说，仓库出库是不知道单价的

郭老师 解答

2019-11-25 13:49

你好，可以的
可以的

小倩 追问

2019-11-25 13:53

好，谢谢老师，那第一问我理解的对吗？

郭老师 解答

2019-11-25 13:54

是的，冲销需要做两笔