@郭老师，生产成本借方负数余额，这个错了，库存商品期末借方余额，这个余额是那笔冲红材料的金额？

咘咘 追问

2020-05-18 15:25

老师，我是3月进项发票开错了，4月冲红，我之前领用了材料结转了成本，现在是要冲回之前的领料成本跟库存成本？但是冲回后，生产成本期末借方负数余额，库存商品借方余额

靖曦老师 解答

2020-05-18 16:09

如果是加权平均法的话，没必要单独冲回原来的领料成本，直接用加权平均法即可，不用对应一个单独冲回

咘咘 追问

2020-05-18 16:10

之前的开多了，冲红后差了一万

靖曦老师 解答

2020-05-18 16:11

冲红不对，应该用开错的金额全额冲红，然后重新开具正确的

咘咘 追问

2020-05-18 16:12

是全部冲红在开的正确的，之前材料领用跟成本结转都全部结完了

靖曦老师 解答

2020-05-18 16:12

您全部冲红，再开正确的，就不会出现差额了，红字发票得全额冲减

咘咘 追问

2020-05-18 16:15

前面是一正一负，后面那个是正确的

靖曦老师 解答

2020-05-18 16:33

这样就行了，只不过是会影响产品成本单价而已

咘咘 追问

2020-05-18 16:35

不用调整之前的成本？

靖曦老师 解答

2020-05-19 10:39

不用调整生产成本，只调整材料加权平均单价即可