送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-11-25 08:52

究竟是50000元,还是50000元的预收账款?这个如果是同一个单位,是可以合并账户,冲销其他应付款的

sun. 追问

2019-11-25 09:13

就是公司有5000的预收账款,已经收款,但是发票后补的,另外有10100的其他应付款,主管就是说做分录,借:其他应付款,贷:预收账款,那到时候我预收款开发发票的时候,要把这5000的预收款给充掉吧,如果张上面这样做了分录,那我要充的预收款不是少了10100?

江老师 解答

2019-11-25 09:39

是这样的,就是不转预收账款,开发票,直接冲减其他应付款也是一样的,就是说的做收入处理平账。
借:其他应付款
贷:其他业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

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相关问题讨论
先挂在其他应收款就可以了
2020-03-26 15:46:50
究竟是50000元,还是50000元的预收账款?这个如果是同一个单位,是可以合并账户,冲销其他应付款的
2019-11-25 08:52:07
你好!其实计入预收账款更合理。其他应付款除非是以后是需要退回的
2018-03-30 13:58:37
通过其他应付款或长期应付款核算处理。
2019-09-21 13:14:55
你好,同学。 预付 和 预收是指提前支付给供应商的款项和收到客户支付的订金。 应收账款和应付账款是指客户或供应商的欠款。 其他应收款和其他应付款是指非客户和供应商的其他短期欠款或应收款。
2020-07-02 16:24:43
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