送心意

玲老师

职称会计师

2019-11-24 18:40

当期应交增值税=当期销项税额-(上期留抵扣税额+当期进项税额)
计算结果如:
当期应交增值税>0,为当期应交纳税额
当期应交增值税<0,为留抵扣税额。
  

在了解留抵税额形成的原因后,就可以大体理解留抵税额与相对应存货是否匹配的意思,就是存货余额*适用税率的值是否与留抵扣税额相当。  

在进货没有货到单未到估价入帐和销货没有大宗分期收款发出商品的情况下,留抵扣税额与存货量之间成正比关系,留抵税额越大则说明存货量越大。

123c 追问

2019-11-24 21:23

这里我可以理解为贸易型,一买一卖吗。买的比卖的多,我还存有多少的意思

玲老师 解答

2019-11-24 21:28

你好 可以这样理解 !

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当期应交增值税=当期销项税额-(上期留抵扣税额+当期进项税额) 计算结果如: 当期应交增值税&gt;0,为当期应交纳税额 当期应交增值税&lt;0,为留抵扣税额。 在了解留抵税额形成的原因后,就可以大体理解留抵税额与相对应存货是否匹配的意思,就是存货余额*适用税率的值是否与留抵扣税额相当。 在进货没有货到单未到估价入帐和销货没有大宗分期收款发出商品的情况下,留抵扣税额与存货量之间成正比关系,留抵税额越大则说明存货量越大。
2019-11-24 18:40:29
14万被抵扣了吗,正常销项减进项=留底 你查明原因,正常解释
2019-09-21 12:59:09
你好,这个就看个人处理习惯了 1,可以留抵 2,也可以等到之后月份认证抵扣
2019-06-03 18:24:49
那你这个商品是没有发票么,那你做库存商品贷应付账款 ,结转成本汇算清缴纳税调增 就可以,增值税是看销项税额-进项税额,不看是不是一样商品
2019-06-24 15:45:09
同学。你可以本月认证,但不抵扣进项就是了。
2019-06-03 19:15:33
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