公司买票。过账。实际上只支付了买票应付的税点钱。这笔税点钱做了管理费用。那收到发票的时候。做进项税额增加。减少什么啊？这分录咋写啊

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:25

内账。内容开的运费。

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:25

我是物流公司。缺票。对外买的成本票

郭老师 解答

2019-11-22 17:26

借主营业务成本贷，银行存款，应付账款。

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:28

内账上，不显示是应付账款啊。发票金额，不付给对方的，开票了100多万。对方收了6万多税点钱。

郭老师 解答

2019-11-22 17:30

内账结管理费用贷银存6万
按实际业务做

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:31

我收到发票的时候，这笔进项税额，在账面又做如何处理，内账

郭老师 解答

2019-11-22 17:32

你内账价税分开做的？
借管理费用，进项贷银存6万

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:35

管理费用是挂6万。但是发票进来了。进项税额，又怎么处理的。相当于就是花了6万得到了几十万的进项税额。

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:37

花了6万多。得到了100多万的发票。外账是做得银行存款减少。因为对公过账了的。内账怎么体现呢

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:39

我做的是，银行存款减少。其他应收款增加。最后的差额。做得管理费。但是这笔发票实际不做成本的，但是有笔进项。这笔进项。我是做借应交税费进项税额，贷什么啊

郭老师 解答

2019-11-22 17:40

内账你要做假的吗
不是根据实际业务做的吗
如果做假的借主营业务成本，进项贷银存，应付帐款
借应付账款贷营业外收入或者借应付账款，主营业务成本负数

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:42

内账做真的啊。我的意思是花了6万多买了几十万进项进来。这个怎么做处理。

郭老师 解答

2019-11-22 17:46

直接进项贷银存6万就可以
其他的不用做
交税和外账对不起来的差额计管理费用就可以

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:49

内账我把进项税额，销项税额都做进去了的。如果不做这笔进项税额进去。我的账面应交税费就和银行回单对不上啊

郭老师 解答

2019-11-22 17:51

交的税不一致的你可以记管理费用的，差额计管理费用，内账上的进项少，算出的税多，差额计管理费用贷方

默默的玉米 追问

2019-11-22 17:57

计管理费用，内账上这不是增加了费用吗，这也不算费用吧。我还是没理解到你说的

郭老师 解答

2019-11-22 18:01

那你借进项10万贷银存6万
平吗
不平吧是不是？
不平差额是不是记管理费用贷方
和我最后让你做的是不是一致了？
我上面告诉你管理费用贷方费用也不是增加。是减少

默默的玉米 追问

2019-11-22 18:07

我是这样做的，支出去的时候过账
借:其他应收款100万
贷:银行存款100万
收到返回来的94万
借:银行存款 94万
借:管理费用6万
贷:其他应收款100万
这个时候我在收到发票了我怎么做啊？
借:进项税额20万
贷:什么？
我不是做的借进项税额贷银行存款6万

郭老师 解答

2019-11-22 18:31

贷管理费用
你把该属于进项税额的前面都做了管理费用
你现在银存贷方已经是六万了

默默的玉米 追问

2019-11-22 18:42

相当于我直接做笔，贷管理费用，20万。就可以了吗？我之前做的分录，没错是吗？老师，这里冲管理费用，为什么是冲管理费用。我没懂到这个原理

郭老师 解答

2019-11-22 18:47

挂往来，实际都不支付了
挂银行，你们实际支付了6万你已经做了，你看第一个分录贷方100，第二个分录借方94，余额不就是6贷方支付的吗