老师，公司只报销二等座109（含税9），一位同事购买了一等座车票，218（含税18），财务只报销给他109元，但是收到218元的车票，做账分录怎么写呢？借：管理费用100 进项税额9，贷银存109 还是，借管理费用91，进项税额18 贷银存109

无痕浅墨 追问

2022-04-02 16:58

老师 不好意思，我没懂您的意思，可以以分录展现吗

朴老师 解答

2022-04-02 17:09

借管理费用91，进项税额18 贷银存109

无痕浅墨 追问

2022-04-02 17:12

老师，这样的话，18/91=0.197802，税额占20%左右，合理吗？

朴老师 解答

2022-04-02 17:24

你做
借管理费用２００
借进项１８
贷银行存款１０９
贷现金１０９

无痕浅墨 追问

2022-04-02 17:27

老师，实际上并没有发生现金的支付呀，这样记账之后，账目不平了

朴老师 解答

2022-04-02 17:33

同学你好
那你不想做这么多那就只能

借：管理费用100 进项税额9，贷银存109