送心意

朴老师

职称会计师

2019-11-21 15:00

你好,按照利润分配的余额来的

朴老师 解答

2019-11-21 15:00

1、所得税的缴纳
借:所得税费
贷:应交税费——应交所得税 (具体是:计提时:借:所得税 贷:应交税费--所得税
缴纳时:借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款等
结转时:借:本年利润
贷:所得税费
2、将本年利润转入利润分配
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
3、提取法定盈余公积(税后利润的10%)和任意盈余公积(根据公司章程规定的比例计算)
借:利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
贷:盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利
4、分配股利(根据董事会决议)
借:利润分配——应付股利
贷:应付股利
5、结转利润分配
借:利润分配——未分配利润
贷:利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
——应付股利
6、以盈余公积弥补以前年度亏损
借:盈余公积
贷:利润分配——盈余公积转入

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相关问题讨论
你好,本年利润期初没有余额,
2018-11-30 09:02:34
同学你好!这个的话 借:利润分配-未分配利润     贷:利润分配-应付股利 借:利润分配-应付股利      贷:应付股利 借:其他应收款-个税      贷:银行存款 借:应付股利      贷:其他应收款         银行存款
2021-02-25 15:15:13
你好,按照利润分配的余额来的
2019-11-21 15:00:09
利润分配借方余额还需要做分录吗 不用
2020-01-14 11:13:30
本年利润在借方,是企业当年发生亏损,需要将其结转到利润分配 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 结转后,如果“未分配利润”明细科目的余额在借方,表示累计未弥补的亏损,如果余额在贷方,表示累计未分配的利润。
2020-02-25 17:37:43
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