甘老师，继续刚才的话题，我采购时不知道是销售还是保养赠送，都做了入库处理了，那我不出库怎么办？

欣然 追问

2019-11-21 13:57

那我的意思就是我这个月出库了，过了几个月再开票，那我也不知道这个开票具体出库了哪些东西啊？怎么再结算成本呢？

bamboo老师 解答

2019-11-21 13:57

那您开具根据什么来开的？不是根据出库单？或者销售合同

欣然 追问

2019-11-21 14:02

是根据销售合同来的，但是销售合同里销售的东西并不是写得那么全，特别是保养合同，里面几乎没有材料，那我们实际是出了一点材料的，开票就开的是6个点或者13个点的保养费增值税专用发票，老板又要求控制增值税税率和所得税税率

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:03

那您出库的时候有人领料的吧？

欣然 追问

2019-11-21 14:04

有，维修人员

欣然 追问

2019-11-21 14:05

保养费发票其实就是人工费，是没有进项的，我们有的就是材料进项

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:06

那您根维修领用的领料单把领用的做销售费用-维修费 
销售出库的结转成本

欣然 追问

2019-11-21 14:11

销售费用结转库存商品？

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:13

对的 用于售后维修的

欣然 追问

2019-11-21 14:17

那也要出库单？那用发出商品这个科目可能月底结转过成本后有余额？

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:18

领用的时候也要领料单啊 不然的话 怎么证明销售人员领用了
发出商品这个科目可能月底结转过成本后有余额 因为发出的跟开票的数量不一定是一致的

欣然 追问

2019-11-21 14:19

老师，我这边做的账不是那么帐实相符的。

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:21

那您做账是根据什么做的呢

欣然 追问

2019-11-21 14:23

我才来。之前会计都没有做库存这块。结转成本也是按照一定比例结转的。现在老总要求把这块做起来，我刚把库存盘了一下，可是公司有很多问题

欣然 追问

2019-11-21 14:23

我现在也不知道怎么下手，库存这块不知道怎么做

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:24

如果想要做好 那就应该按照我前面的思路来处理
现在根据盘点表和账上的金额先做账务处理

欣然 追问

2019-11-21 14:27

我们开票给别人的可能没有进项票，人家开票给我们公司的，我们没有销项，每月还有那么多保养费发票，开出去都还是增值税发票，那老总又要求增值税和所得税又不能交多，所以头大呢

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:28

保养费没有进项发票 这个您可以建议老板开个小规模纳税人公司

欣然 追问

2019-11-21 14:28

问题是我这边要做出来的成本要比维修人员实际领用的东西多的多

bamboo老师 解答

2019-11-21 14:30

那您做出来的成本都有哪些项目