提问，我6月开的销售发票，11份才收到成本发票，7月份收到账款，7月份已把账款转出去了。我在6月份如何做账，7月份如何做账

刺猬 追问

2019-11-21 09:20

我公司开出去的发票是设计服务费， 老板所要提供成本发票给公司， 成本发票是劳务，但劳务成本发票11月才提供过来的， 我开具销售发票是6月， 6月开具发票 ，7月要交税，所以在6月做账时，一定要把劳务成本暂估金额在6月份要做好。6月我该如何做成本账。 7月公司基本户收到公司开出去的设计服务费的金额，我又该 如何做账。  11月收到成本发票 要冲6月做的暂估成本，11月我又该如何做账。

meizi老师 解答

2019-11-21 09:24

你好 你做 管理费用-劳务费或者主营业务成本-劳务费 贷银行存款 这样来做； 7月收到 借银行存款贷应收账款  之前6月就要挂应收账款做收入的。 上面我都给你写了分录了 你可以好好看看

刺猬 追问

2019-11-21 09:55

开发票时我是这样做的，借应收账款，贷主营业收入    应交税费。暂估成本 你上面写着是 借库存商品--暂估成本  贷应付账款  （这是没有收到做成本）  ， 基本账户收到款项，现在转出去 （借应付账款   贷银行存款）。  11月收到成本发票 （借库存商品--暂估   贷 应付账款了。这样就算冲减出去了吗 。 那我的成本这么才能到主营业成本这个科目上了

meizi老师 解答

2019-11-21 09:58

你好 i要销售了之后  你开票出去对应收入分录还做一笔 借主营业务成本贷库存商品 这样来做账就行了

刺猬 追问

2019-11-21 10:15

老师  能不能把库存商品--暂估     改成  其他应付账款--暂估

meizi老师 解答

2019-11-21 10:20

你好  你成本还没有收到发票 就做库存商品  贷方做应付账款   不能的    你货物都收到要入库的

刺猬 追问

2019-11-21 10:24

我这个是劳务成本发票 不是那种去购买商品的发票  ，是建筑行业劳务成本   不能这样做吗  借主营业成本    贷其他应付账款吗。 等收到了劳务发票时  在冲减吗。  收到时  借 其他应付账款  借应付账款    这样可以吗

meizi老师 解答

2019-11-21 10:33

这样的话 可以的 ； 你可以先暂估 然后收到发票冲      可以 但是马上年末了 尽快取得发票   这样做也行

刺猬 追问

2019-11-21 11:09

老师，在没有收到成本发票时   银行存款转了款出去了， 等到收到了成本发票时   这样做凭证，你看对不对。  借其他应付款   负数    贷 应付账款

meizi老师 解答

2019-11-21 11:13

你好 如果 之前已经付款的了 贷方就直接做银行存款了 就不要去挂应付账款了

刺猬 追问

2019-11-21 11:21

我如果不挂应付账款的话， 那我之前暂估的成本 这么做了，这个已经付款是我暂估成本里的呀，  我6月暂估成本是这样做凭证的呀   借主营业成本    贷 其他应付账款  （这是没有收到成本时）   。借其他应付账款   贷  银行存款，（这是公司收到款项但没有收到成本时）。 借：其他应付账款  (负数）  贷 应付账款  （这是公司收到了成本发票时）。 老师帮我看一下  这样做凭证对吗。如果不对请指出。

meizi老师 解答

2019-11-21 11:28

你好  是的 就这样来做 按你上面的来 。这个是暂估的  借主营业成本 贷 其他应付账款   这个是支付 。借其他应付账款 贷 银行存款   收到了成本发票 你就做   借银行存款 借主营业务成本 红字就行了 。然后在做一笔 借主营业务成本 贷银行存款

刺猬 追问

2019-11-21 11:41

老师 为什么收到了发票时 要 这样做了  借银行存款 借主营业务成本 红字就行了 。然后在做一笔 借主营业务成本 贷银行存款

meizi老师 解答

2019-11-21 11:47

你好 你已经付款了 你直接冲银行存款和成本就行了。 然后在做一笔正确的就行了。 分录其实是一样的 一正一负

刺猬 追问

2019-11-21 15:21

借银行存款 借主营业务成本 红字就行了 。然后在做一笔 借主营业务成本 贷银行存款.   。  比如说  借银行存款1000    借  主营业务成本 -1000    然后在做一笔  借主营业务成本  1000   贷银行存款 1000   是这个意思吗

meizi老师 解答

2019-11-21 15:29

嗯 是的  就是红冲下 然后做一笔就行了

刺猬 追问

2019-11-21 16:07

老师你好，那我管理费也在6月份暂估出来的，11 份才收到发票  这个这么做凭证了

meizi老师 解答

2019-11-21 16:13

你好   你是直接做的管理费用  不想去冲就直接把发票附凭证后面去就行了。