但是记账公司就是这样做的账，我也有问记账公司的人，她说是发放工资的社保是上月的，扣社保的这个月是当月的，工资是次月发放的，社保是当月交当月的。

南烟 追问

2019-11-20 14:28

之前代理记账是没有计提社保公积金的，然后公司是当月交当月的社保公积金，工资是次月发，然后记账公司做的是，例如：9月发的工资是8月已经缴纳过的社保公积金，在9月又缴纳了9月社保公积金，每个月的其他应付款是平的，现在我想每月都计提社保公积金，需要怎么做账呢？挂其他应付会没有余额，在次月发放工资时就没办法冲其他应付

玲老师 解答

2019-11-20 14:32

你就把第三个分录这样写  借管理费用-社保费贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬  其他应付款 -个人社保/公积 金   贷
银行存款

南烟 追问

2019-11-20 14:36

我现在是想每个月做计提社保，但是我们社保是当月交当月的，工资是次月发的，记账公司这样做的话，每月的往来账是平的，次月放工资时没办法冲减往来账

玲老师 解答

2019-11-20 14:39

我们平明是这样做 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

南烟 追问

2019-11-20 14:41

对啊，我知道平常的都应该这样做，但是现在记账公司就一直都是这样子做的，我现在想调回来，每月计提，但是往来每月都没有余额，我下月也没办法冲减往来，不知道该怎么做

玲老师 解答

2019-11-20 16:03

以后按正确分录做就可以
计提时就改过来

南烟 追问

2019-11-20 16:09

怎么改呢？我下个月发工资时没有可冲减的其他应付款

玲老师 解答

2019-11-20 16:25

发工资和计提分开  设保一起计提了 发时再冲其他应付款社保

南烟 追问

2019-11-20 16:25

具体分录怎么做的

玲老师 解答

2019-11-20 16:27

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

南烟 追问

2019-11-21 07:10

不是老师，你没懂我的意思，我现在主要是这个月计提社保的话，但是挂的往来是没有余额的，因为正常的计提往来应该是有余额的，现在没有，在次月发工资时就没法冲减其他应付

玲老师 解答

2019-11-21 07:11

你是没有交保险就没有余额了？

玲老师 解答

2019-11-21 07:11

先计提，再交就没有余额了

玲老师 解答

2019-11-21 07:12

你是没有计提 所以没有余额

玲老师 解答

2019-11-21 07:13

你就把第三个分录这样写 计提；借管理费用-社保费贷应付职工薪酬。交时：借应付职工薪酬 其他应付款 -个人社保/公积 金 贷
银行存款

玲老师 解答

2019-11-21 07:13

您好，这样就对了

南烟 追问

2019-11-21 09:15

现在问题是在第三步缴纳了社保后，次月发工资时其他应收款没有余额

南烟 追问

2019-11-21 09:20

因为之前会计这样做的账导致现在计提社保每月其他应收款没有余额

玲老师 解答

2019-11-21 09:54

因为你没有计提 所以没有发工资那步

玲老师 解答

2019-11-21 09:55

你补记一步 上面分录发你了看一下

南烟 追问

2019-11-21 11:22

是之前会计做的本月发上月工资时做的其他应付款是上月就已经缴纳的，本月社保在本月又缴纳了一次（之前会计没有做计提），然后缴纳社保的时候其他应付款就平了，但正确的应该是留有余额可以在下月冲减的，我就是不知道现在怎么才能做计提然后有余额，按照正常的计提再缴纳社保的话，是没有余额的

玲老师 解答

2019-11-21 11:23

你把前面的分录做平了就按我写这个做分录