#提问＃老板给了别公司的工资表单子上写着: 工作天数30天，30工，每工350元，应得工资10500，暂留5500，实际发5000，个税没有，不明白为什么暂留，暂留那怎么处理， 然后老板让按照人家那样做，我们之前应发和实发是一样的，请老师指导一下暂留的那部分怎么处理？

温馨 追问

2019-11-20 11:14

老师好！对方工资单个税一栏没有交个税的数据，申报个税是不是应该填10500，

温馨 追问

2019-11-20 11:15

这个暂留的他们不会发给员工的，员工只拿到实发的工资

刘之寒老师 解答

2019-11-20 11:20

如果暂扣的工资不会发放，可以将此部分从应发工资中扣除，并按扣除后的金额计算个税，这样个税计算基数会变小。

温馨 追问

2019-11-20 11:24

个税都一栏是没有数据，申报个税是按实际发放的，也是员工实际应该拿的，他们暂留的那一部分怎么处理，是不是做个分录拿现金发放工资，不报个税？这样不是违法吗？

刘之寒老师 解答

2019-11-20 11:36

实发数都不高于5000，不需要缴纳个税，按实发数申报也没啥问题，前提就是扣留的这部分确定是不会发放的。

温馨 追问

2019-11-20 15:47

老师好！那不发的话应发职工薪酬贷方金额不是越来越多吗？还是就不要做账务处理呢？

温馨 追问

2019-11-20 15:47

现在老板以为人家做的工资表正确，非让我那样做

刘之寒老师 解答

2019-11-20 15:51

如果确定不发，按照实发计提工资，不会存在贷方余额。

温馨 追问

2019-11-20 15:54

老师好！那这个暂存的只是虚拟的对吧？这样做工资表会不会被税局讲话啊？

刘之寒老师 解答

2019-11-20 15:56

税局的疑问主要还是在于为什么要暂扣，其实就是我之前问你的，暂扣“合理性”问题。

温馨 追问

2019-11-20 15:57

好的，谢谢老师！辛苦了！

刘之寒老师 解答

2019-11-20 16:02

不客气，如有问题可再次咨询。