老师商贸公司一般纳税人将闲置的门面房出租，一次收了2年租金20万，2019.11－－2021.10 11月开了20万的租赁费发票，按13%税率开的票，11月确认收入7400元报税过不去，因为发票开了20万，应该如何处理？

老江老师

职称： ,中级会计师

2019-11-20 09:53

你好，增值税只能按20万申报。不能递延

捻花一笑追问

2019-11-20 10:39

老师的意思 2年的租金收入，要按20万申报吗？学堂的实操课讲解，要分期确认收入，现在的问题就是，收入可以分期，报税不能分期？

老江老师解答

2019-11-20 11:15

所得税可以分期，但增值税不能

捻花一笑追问

2019-11-20 12:01

增值税一次确认收入，所得税分期，做账怎么做？

老江老师解答

2019-11-20 12:04

借银行存款
    贷递延收益  100
         销项税额    13
借递延收益  10
   贷主营业务收入

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