我们公司是小商贸公司，一般纳税人，我也是才接手的，我们公司是这样，当月出库的商品当月不开发票，等下个月客户的财务理清结算单的时候才开票，这样的话我这边的工作就变成，当月出库的在ERP系统里确认收入了但是在报税软件里是无票收入，过一个月客户可以要求开票的时候我再冲报税软件里的无票收入。每个月都报无票收入过一个月又冲这样真的好么？会不会引起税务局注意？其他小商贸公司也是这个模式么？像京东那种大的商贸公司，肯定也有客户当月不要发票后期月份又要发票的京东是怎么处理的呢

越来越 追问

2019-06-08 14:30

还有什么别的解决办法么？报无票收入的话怕会引起税务局注意

文老师 解答

2019-06-08 14:45

不会的，您是按规范的做法做的，不用担心的，

越来越 追问

2019-06-08 14:46

那有其他的解决办法可以参考一下么

文老师 解答

2019-06-08 14:58

您符合收入确认条件了就需要确认收入，假如要和开票一致的话，就会涉及延期纳税，到时候查到会有滞纳金的

越来越 追问

2019-06-09 04:18

那如果当期出库的全部开票下一个月份客户要求开票的时候在把上月开的票冲红，在重新分别给几个客户开他们想要的金额的发票可以么

越来越 追问

2019-06-09 04:20

这样就是报税系统里在频繁的月月大量冲红，跟确认无票收入比哪个做法好一点？

文老师 解答

2019-06-09 07:59

您好，那您可以在销售的时候，让他们勾选是否需要开票吗

越来越 追问

2019-06-09 08:14

可以  零售的客户可以跟客户个人确认，不过确认后有的个人客户过几个月也还会要求开票，不过这种反悔要发票的还是少数。我说的大量当月出库当月不要发票下个月要发票的是那些渠道订单，我们的经营模式是这样，我们公司卖洁具，签约了两个商场，商场帮我们做宣传卖货，然后我们跟商场一个月做一次结算。商场的财务结算时以客人签的签收单为准，所以我们当月出库的当月大多数拿不到签收单，因为很多原因，物流时间，安装时间，所以我们跟商场一般都是当月出库的下个月他们理清结算单才让我们按照结算单开票，我就算提前上个月把出库都开出发票等下个月人家发来结算单也肯定跟他们的明细不对应，所以要不就是当月不开票，要不就是开票后大量冲红

越来越 追问

2019-06-09 08:17

唉  所以我很困惑  我以前都是在制造业工厂做财务，没有这种问题。现在一个小规模的商贸公司这么多问题，我很想知道别的商贸公司怎么经营的呢   像京东，那么大的商贸公司，他们怎么做的呢

文老师 解答

2019-06-09 09:21

那其实您这种情况也就相当于商场给你代销是吗，那如果是这样的话你可以根据他给您销售清单的时候确认收入

越来越 追问

2019-06-09 09:24

正式的销售清单长什么样子啊，我每个月开票的时候只有我们销售运营给我的开票清单，是个EXCEL，这个可以么？把这个给税务局说是我们的销售清单可以么？

文老师 解答

2019-06-09 09:25

可以就参考那样的格式的

越来越 追问

2019-06-09 10:17

可是我们好像也不是严格意义上的委托代销，我们商品一直在我们自己的库房放着，商场卖出什么就从我们库房发走什么，然后客户当时把钱直接给商场，等下个月商场统一跟我们结算，要求我们开票，他们收到发票后打款，扣除一部分返利

越来越 追问

2019-06-09 10:17

委托代销的话不应该是商品全部从我们的库房移送到商场的库房么？

文老师 解答

2019-06-09 10:32

您好，是的，是这样的

越来越 追问

2019-06-09 10:35

所以我们不算委托代销的话，还能按照看到销售清单再开票这样的模式走么？

文老师 解答

2019-06-09 11:09

他确实是下月才给你提供销售清单，那就根据清单确认

越来越 追问

2019-06-09 11:24

那我每个月生成的利润表里的营业收入就不是本月出库的商品而是很多上个月出库的商品了，这样跟利润表的制表准则不符啊

文老师 解答

2019-06-09 12:46

是的，您给他了，但是他不一定当月就卖了

越来越 追问

2019-06-09 12:53

那做这样的利润表合理么？就是这种营业收入里大多数是上个月出库这个月才确认收入的利润表？

文老师 解答

2019-06-09 12:56

这样的话也就是当月就不确认收入