餐饮行业，小规模，顾客参加会员充值，赠送的金额部分怎么入账 下次用账户赠送的金额结账，计入了菜品折扣，怎么入账

莉莉～拾柒生活馆 追问

2019-11-19 19:54

老师，我上个月的做到其他应付款—会员卡去了，这个月怎么调整呢

糖果老师 解答

2019-11-19 19:59

贷方写到其他应付款吗，没关系啊，更正就行，要么更正之前的账，要么写多一笔，借其他应付款，贷预收账款，进行调整

莉莉～拾柒生活馆 追问

2019-11-19 20:11

我这个月单独做个科目调整凭证就可以了吧

糖果老师 解答

2019-11-19 20:12

嗯嗯是的是的，对的

莉莉～拾柒生活馆 追问

2019-11-19 20:15

老师，会员赠送的部分是一次性计入到销售费用里面了，这个金额有些大，但实际上会员是分次用的，核对会员账户余额是是有出入的，这个没问题吗

莉莉～拾柒生活馆 追问

2019-11-19 20:16

我们会员的账户分为充值账户和赠送账户

糖果老师 解答

2019-11-19 20:17

金额很大的吗，那计到待摊费用吧

莉莉～拾柒生活馆 追问

2019-11-19 20:21

有几万
是借：长期待摊费用
       贷：预收账款

糖果老师 解答

2019-11-19 20:25

嗯嗯对，按这个分录写的

莉莉～拾柒生活馆 追问

2019-11-19 20:28

二级科目是写折扣？
摊销的时候是按实际用的金额做相反分录吗？

糖果老师 解答

2019-11-19 20:30

对，写折扣或写促销都可以。
摊销的时候，借销售费用，贷长期待摊费用

莉莉～拾柒生活馆 追问

2019-11-19 20:43

好的谢谢老师

糖果老师 解答

2019-11-19 20:45

不客气。
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