老师你好，公司要结业，请问怎样当月有出售固定资产要怎样来做分录呢？

簿荷梨子 追问

2019-11-19 17:09

对的

邹老师 解答

2019-11-19 17:10

你好
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）

簿荷梨子 追问

2019-11-19 17:10

老师，写下摘要出来，谢谢。

邹老师 解答

2019-11-19 17:11

你好
固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）

簿荷梨子 追问

2019-11-19 17:22

老师，借：营业外支出，贷；固定资产清理。对吗？

邹老师 解答

2019-11-19 17:22

你好，不对，应当通过资产处置收益科目核算
固定资产处置从之前的营业外收支调整到资产处置收益科目核算了

簿荷梨子 追问

2019-11-19 17:24

老师，是盘亏的。是入营业外支出了。
直接入资产处置收益，是体现不了盘盈还是盘亏了。

邹老师 解答

2019-11-19 17:25

你好，你这个是盘点盘亏，而不是注销的时候处置了固定资产？

簿荷梨子 追问

2019-11-19 17:28

现在就是企业要进行注销，处理出售固定资产了。

邹老师 解答

2019-11-19 17:28

你好，那就需要这样做分录才是的
固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）

簿荷梨子 追问

2019-11-19 17:30

你这个属于盘亏，是入营业外收入，科目，对吗？

邹老师 解答

2019-11-19 17:31

你好，这个是处置，不是盘亏，固定资产处置与盘点的盘亏或者盘盈根本不是一回事的

簿荷梨子 追问

2019-11-19 17:33

老师，剩余未折旧60万元，出售才是40万元，是亏了20万元，这种情况，也是入营业外支出的科目处理吗？

邹老师 解答

2019-11-19 17:34

你好
固定资产转为清理，借；固定资产清理 60万， 累计折旧 ， 贷；固定资产
取得清理收入，借；银行存款 40万，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（差额）