固定资产原价101000，残值5050，累计折旧49973.28，出售固定资产60000.怎么做分录？

缘来 追问

2022-09-19 15:15

处置收入，老板没有打进公司对公账上，怎么做分录？

meizi老师 解答

2022-09-19 15:19

 你好；   挂其他应收款  一、将要处置的固定资产转入清理分录内
借：固定资产清理 
  累计折旧 
贷：固定资产
二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
贷：银行存款、等
三、处置的收入
借：其他应收款-老板；    
贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税 
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
贷：资产处置损益  
2、如果是净损失
借：资产处置损益  
贷：固定资产清理

缘来 追问

2022-09-19 15:36

1、借：  固定资产清理  55023.82                                                                                                                                                   
              累计折旧   45976.08
      贷：  固定资产  101000
2、 借：其他应收款   60000
      贷：固定资产清理  53097.35
            应交税费-应交增值税-销项税6902.65
3、借：固定资产清理   1923.47
     贷：营业外收入-资产处置收益   1923.47
这样分录对吗？

meizi老师 解答

2022-09-19 15:37

 你好；      是的； 就这样来做账； 你没资产处置科目的话； 就这样做   

缘来 追问

2022-09-19 15:39

出售是私人交易的，税款怎么交？

meizi老师 解答

2022-09-19 15:40

 你好；  你之前固定资产抵扣了吗； 你是 一般纳税人还是小规模； 固定资产是什么     ；车辆还是房屋  

缘来 追问

2022-09-19 15:43

公司是一般纳税人简易计税，是车辆，没有抵扣

meizi老师 解答

2022-09-19 15:44

 你好； 那你按照3%开票 ；减按2%报税的  

缘来 追问

2022-09-19 15:45

私人交易，对方不要票

meizi老师 解答

2022-09-19 15:49

你好；     不要发票 ；也得做账 按这个报税 的

缘来 追问

2022-09-19 15:55

直接在增值税申报表填写吗，在那栏填？

meizi老师 解答

2022-09-19 15:56

你好； 是的；  3% 简易计税栏次； 货物栏次  未开具发票栏次去报