我9月份认证一张发票，10月份发现错误申请了红字信息表，供应商的红字发票和正数发票要在11月份才能给我方。请问1、10月份我需要做进项税额转出吗？分录怎么做？2、11月份收到负数发票和正数发票后怎么账务处理？

郭郭 追问

2019-11-19 11:14

蓝字发票和红字发票现在都还没收到，但是会在11月份收到

bamboo老师 解答

2019-11-19 11:14

我的意思是前面收到错误的蓝字发票就是9月份的分录怎么写的

郭郭 追问

2019-11-19 11:16

借材料  进项税   贷银行

bamboo老师 解答

2019-11-19 11:17

借：原材料 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：其他应收款 贷方红字
收到红字发票后附在这份发票后面 
然后根据再次收到的蓝字发票写分录
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款

郭郭 追问

2019-11-19 11:25

红字发票是付到10月份做进项转出的凭证后面吗，即使红字发票是在11月份开得

bamboo老师 解答

2019-11-19 11:53

是的 红字发票是附到10月份做进项转出的凭证后面 因为您开了红字发票信息表