工程供应商在我方酒店做工，疑似用的材料不是正品材料，扣除一部分合同款，这笔合同款应该怎么做账？借预付贷什么

佘小会计 追问

2019-11-19 10:17

是的，但是未付完，这笔款项扣下来做预付款处理的话贷方应该用什么科目啊

佟老师 解答

2019-11-19 11:24

扣下做预付账款处理？
直接减少工程款，不是预付账款

佘小会计 追问

2019-11-19 12:06

我们付工程款肯定是做预付处理，然后为了和合同金额一样啊，收到发票再做预付贷方啊，现在工程上有问题要扣供应商工程款做预付的话，应该怎么做分录嘛？如果像你说的减少工程款那是怎么做分录啊，我们发票都没收齐

佟老师 解答

2019-11-19 12:11

你扣款了，没有支付，怎么做预付处理，工程款减少。你后面就是少付了，跟预付没有关系啊

佘小会计 追问

2019-11-19 12:13

哦哦，你的意思直接减少合同总金额么？我们这边领导想的是和合同金额要一致，所以叫做预付，但是我不知道怎么做分录

佟老师 解答

2019-11-19 13:30

对的，你减少是合同总金额。那不可能的，你本身并没有付怎么预付，只能做预付贷方
借：工程施工
贷：预付账款
这样你合同还是不一致的

佘小会计 追问

2019-11-19 14:41

好吧，谢谢了

佟老师 解答

2019-11-19 14:44

不客气，祝您学习愉快！