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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-11-18 14:55

借管理费用-工资8000+45+394.3+600/社保公积金771.6+600
贷应付职工薪酬-工资8000+45+394.3+600/社保公积金771.6+600
发工资借应付职工薪酬-工资
贷银存8000
应交税费45
其他应付款394.3+600
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保公积金771.6+600
其他应付款394.3+600
贷银存

玉儿 追问

2019-11-18 15:41

个人交的社保，公积金也算人管理费用吗

郭老师 解答

2019-11-18 15:45

你好，是的，从工资扣除的

玉儿 追问

2019-11-18 16:01

这里的其他应付款，是不是也可以做成其他应收款

郭老师 解答

2019-11-18 16:03

对的，如果你单位先交纳了社保，单位提前垫付，后期发工资扣除用其他应收款。

玉儿 追问

2019-11-18 16:30

如果记流水账的形式，管理费用是应发工资，还是实发工资。也就是说是8000+45+600+771.6（不包含个人交的）还是要包含个人交的那部分（8000+45+600+771.6+600）

郭老师 解答

2019-11-18 16:33

不包含个人负担的社保。

玉儿 追问

2019-11-18 16:34

那借贷法下的管理费用是包含个人交的那部分了啊

郭老师 解答

2019-11-18 16:37

你好是的包含的。

玉儿 追问

2019-11-18 16:38

为什么借贷法是包含个人交的，流水账又不包含了

郭老师 解答

2019-11-18 16:41

计提他属于费用，这个能理解吧。

郭老师 解答

2019-11-18 16:41

流水的话，你发一次做一次发放
然后支付个人负担的社保，又一次如果做两次的话不就重复了吗。

玉儿 追问

2019-11-18 16:45

那这样我用借贷法做的管理费用和日记账做的管理费用不就不相等了吗

郭老师 解答

2019-11-18 16:47

同学，我给你写的分录，你看懂了吗，和你日记帐不一样吗

郭老师 解答

2019-11-18 16:50

计提的不做流水账的，

玉儿 追问

2019-11-18 16:53

借贷法下的管理费用包含了个人的，流水账的不包含个人的，所以不一样啊

郭老师 解答

2019-11-18 16:54

计提工资记流水怎么计

玉儿 追问

2019-11-18 16:59

所以2种方法的管理费用不一样啊

郭老师 解答

2019-11-18 17:03

计提工资不写流水
支付的时候才写
你想你刚才的分录，支付工资8000
支付社保公积金600+394.3
支付个税45
和上面分录一样吧

玉儿 追问

2019-11-18 17:11

我有点懵了，对于工资的费用，简单来说就是日记账就是支付多少是多少，借贷法就还要包含个人交的，是吧

郭老师 解答

2019-11-18 17:13

你好，是的。

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2017-04-10 18:08:34
借管理费用-工资8000+45+394.3+600/社保公积金771.6+600 贷应付职工薪酬-工资8000+45+394.3+600/社保公积金771.6+600 发工资借应付职工薪酬-工资 贷银存8000 应交税费45 其他应付款394.3+600 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保公积金771.6+600 其他应付款394.3+600 贷银存
2019-11-18 14:55:49
你可以做两处工资的 公积金在一个单位买
2019-10-23 16:47:51
您好 借：管理费用——工资 管理费用——社保 管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保 应该职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保公积金 借：应付职工薪酬——单位社保 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
2019-03-05 06:54:10
您好，请参考，公积金参考社保。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-07 15:02:27
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