老师,我想问一哈小规模收到的个税手续费退费,申报 问
咱企业的总的收入大于30万没有。 答
老师,请问下小规模纳税人增值税申报时,当季度没有 问
你好,开具增值税普通发票,将开具的增值税普通发票的销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次;如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。 答
普通合伙人未经有限合伙人同意私自转让财产份额 问
同学你好 根据我国《合伙企业法》第二十二条的规定,合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,须经其他合伙人一致同意。这意味着,如果普通合伙人想要转让其财产份额给第三方人,必须得到所有其他合伙人的同意,包括有限合伙人的同意。如果普通合伙人未经有限合伙人同意就私自进行了转让,那么这一行为违反了《合伙企业法》的规定。 此外,重新签订合伙协议也是合伙关系中的重要环节。如果合伙人之间的财产份额发生了变化,那么理论上应当重新签订或修改合伙协议,以反映这种变化。然而,这并不意味着未重新签订合伙协议的行为就一定不合法,而是需要根据具体情况来评估其合法性和效力。但即使重新签订协议,如果转让行为本身违反了《合伙企业法》的规定,那么即使有新协议,该转让行为仍然是不合法的。 答
你好,我现在已退休,个人税要给我退钱,可是留的卡号 问
可以的,可以这么做的 答
公司当时以长期股权投资的方式投资了10万元,现在 问
你好,同学 借银行存款25243 投资收益100000-25243 贷长期股权投资100000 答
营改增后,购进工程物资用于在建工程 借:工程物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 领用工程物资时: 借:在建工程 贷:工程物资 如果自己购买的原材料用于在建工程 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 领用原材料时: 借:在建工程 贷:原材料 如果领用自产的产品用于在建工程 借:在建工程 贷:库存商品 动产和不动产都是这样处理吗?
答: 公司购入不动产或购进物资用于在建工程,取得发票并经税务认证,会计处理为 借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账) ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 购入物资,用在建工程(自建)情况。通常这种物资材料在分批购入,取得发票并经税务认证,会计处理为: 借:在途材料/材料采购等 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额) (按发票注明税款的100%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 在投入使用的当期,会计分录: 借:应交税费——待抵扣进项税额 (按原发票注明税款的40%入账) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出 (按原发票注明税款的40%入账) 第13个月时,从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待抵扣进项税额 (36号文规定:购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。)"
在建工程动产和不动产领用原材料,库存商品,工程物资时进项税的问题,以及工程物资购入时进项税计入成本吗
答: 营改增之手不计入成本的 感谢您的提问,如果满意请给五星谢谢
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
自产自用的库存商品用于不动产在建工程不视同销售,借:在建工程 贷:库存商品领用原材料用于不动产在建工程,借:在建工程 应交税费–待抵扣进项税额(0.4) 贷:原材料 应交税费–进项税额转出(0.4)库存商品是由购进的原材料进行生产的,为什么库存商品用于在建工程不需做进行税额转出,怎么理解或者说为什么可以进项抵扣呢?
答: 库存商品用于在建工程不需做进行税额转出,其所有权未发生转移,且不属于进项转出的列示项。