如果我们作为一般纳税人，采购一批货物，货物价值10000万，税额为1300元，假设该货物及其发票都没有到，可我们已预付了账款，此时的分录： 借：在途物资10000 借：在途物资 13000 应交税费—待认证进项税额 1300 这个分录对吗？还是写成右边这个分录呢 贷：预付账款 13000 贷：预付账款 13000 请解答一下，谢谢

路在脚下！ 追问

2019-11-16 18:20

请你说下 我上面的分录哪个正确？如果都不对，那请你写出这种情况的正确分录！谢谢

玲老师 解答

2019-11-16 18:24

你好 正常的分录 给你写出来了  你什么也没有收到就是预付了款 就做预付款的分录  上面写了看一下

路在脚下！ 追问

2019-11-16 18:36

借：预付账款13000
贷：银行存款13000
是这样？
如果说该货物的发票到了，但是货物没到，那应该怎么做分录呢？
请分别给解答一下！谢谢

玲老师 解答

2019-11-16 18:39

1是的 金额你好像写的不对  2借：在途物资 应交税费  1300贷预付账款  11300

路在脚下！ 追问

2019-11-16 18:45

你是说我的第一个分录里的金额不对吗？那应该怎么写呢？
那第二个分录贷方科目为什么不用银行存款呢？因为塔收到对方的发票了啊，怎么还得用预付账款呢？
请分别给解答一下！

玲老师 解答

2019-11-16 18:48

1的金额是借：预付账款13000  你这个金额不对吧 
贷：银行存款13000
货物价值10000万，税额为1300元 合计是 10000+1300

路在脚下！ 追问

2019-11-16 18:53

奥！
上面写的第二个分录贷方科目为什么不用银行存款呢？因为他收到对方的发票了啊，怎么还得用预付账款呢？
请解答一下！

玲老师 解答

2019-11-16 18:54

你前面不是已经预付账款了吗

路在脚下！ 追问

2019-11-16 19:44

那如果采购的货到了，可它的发票还没有到，假设我们则已经预付账款了，这种情况下我们怎么做分录呢？

玲老师 解答

2019-11-16 19:47

借库存商品贷预付账款暂估

路在脚下！ 追问

2019-11-16 19:49

那借贷方的数额都写11300吗？还是写10000呢？

玲老师 解答

2019-11-16 19:50

那借贷方的数额都写11300

路在脚下！ 追问

2019-11-16 19:53

都写11300是说，是在能保证取得发票的前提下吧？
如果不能保证对方能够提供给发票，就应该写10000？
是这样吗？

玲老师 解答

2019-11-16 19:55

不是， 取不取得发票价你不是固定的吗 就写这些

路在脚下！ 追问

2019-11-16 19:58

那如果借：库存商品11300，那等发票来了，是做如下分录吗？
借：应交税费-应交增值税（进项税额）1300
贷：库存商品1300
是这样吗？

玲老师 解答

2019-11-16 20:03

要先把前面暂估的红冲了 再做这个分录：  借库存商品10000进项 13000贷预付账款  113000

路在脚下！ 追问

2019-11-16 20:16

那如果红冲的话，我听咱们会计学堂老师讲的在暂估时只写该货物的价格10000啊？那您是说得写11300

玲老师 解答

2019-11-16 20:20

对的 暂估不算价格 你这个不是先有预付款了吗 所以按你付款的金额暂估的

玲老师 解答

2019-11-16 20:22

这样不是方便做账和冲账吗  不然还把剩下的预付款还写一个分录  实际工作中要灵活。