老师，请问员工工资是可以充当成本抵扣个人所得税是吗

???? 追问

2019-11-16 14:42

不好意思打错了，是可以抵扣企业所得税，因为之前公司没有收入，所以企业所得税零申报，也没有把工资当做成本，那这个月公司开始有收入，这个季度的员工工资可以当做成本来抵扣企业所得税吗

邹老师 解答

2019-11-16 14:42

你好，员工工资是可以充当成本或费用抵扣企业所得税的

???? 追问

2019-11-16 14:43

前面几个季度的员工工资我可以不充当成本抵扣吗，因为按照收入申报也没多少钱

邹老师 解答

2019-11-16 14:44

你好，如果之前没有入账，可以在现在补入帐来抵扣企业所得税的

???? 追问

2019-11-16 14:48

不补的话也没关系的吧？如果抵扣的金额大于收入所需要交的金额，企业所得税是否就不需要交？多出来的部分可以抵扣下季度吗

邹老师 解答

2019-11-16 14:49

你好，个人是建议补入帐，这样才可以做到账实相符
成本费用大于收入，就不需要缴纳企业所得税的
多出来的部分可以结转以后季度抵扣的

???? 追问

2019-11-16 14:50

工资是可以全额抵扣的吗？

邹老师 解答

2019-11-16 14:50

你好，是的，这个是可以全额抵扣，没有比例限制的

???? 追问

2019-11-16 14:52

因为之前在申报个税的时候，应该是申报扣除考勤部分，到不包括交金部分的金额，但是我以前是申报了全额，所以申报金额和实发金额不一致了，也就是说个税系统中的金额大于实发金额，这个我要根本什么金额去充当成本

邹老师 解答

2019-11-16 14:53

你好，应当按扣除考勤之后的金额来申报，按扣除考勤之后的金额计入成本或费用核算

???? 追问

2019-11-16 14:53

也就是说，假设工资是5000，考勤扣除是100，我个税系统中申报的工资金额填的是5000，而不是4900

???? 追问

2019-11-16 14:53

那么工资是全额充当成本吗

邹老师 解答

2019-11-16 14:54

你好，这种情况按4900申报

???? 追问

2019-11-16 14:56

我现在知道了，但是之前几个月都是按照5000申报的，所以这个有关系吗，我从下个月根据4900来申报，那么充当成本的金额就是对公账户除去的金额吧，那么因为之前按照5000申报的，就多了考勤部分的金额，申报系统和对公实发金额不一致有影响吗

邹老师 解答

2019-11-16 14:58

你好，需要去做之前月份的更正申报才是的
需要做到申报的与发放的一致才是的

???? 追问

2019-11-16 15:02

之前的月份可以更正吗？还是一定要去大厅更正

邹老师 解答

2019-11-16 15:03

你好，需要去大厅做更正申报的

???? 追问

2019-11-16 15:04

是一定要去所属大厅，还是任意大厅都可以

邹老师 解答

2019-11-16 15:05

你好，我这边是需要去所属税局大厅才可以的