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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-11-16 11:05

你好，因为什么出现负数

崔莹0520yyy 追问

2019-11-16 11:06

成本结转的大，有暂时未入账的发票

佟老师 解答

2019-11-17 08:58

那你成本结转多，可以先做暂估入库处理
借:库存商品
贷应付账款

崔莹0520yyy 追问

2019-11-17 09:15

只做一个金额，不用附票据吧，次月再冲回？按发票正常做？

佟老师 解答

2019-11-17 10:35

我看前面你已经取得发票了，就直接用发票入账不用暂估入库了，要不还要调整

崔莹0520yyy 追问

2019-11-17 10:41

发票是有呢，只是没有认证，应该做到待抵扣进项？

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相关问题讨论
你好，因为什么出现负数
2019-11-16 11:05:23
你好，这个是发票到吗？如果没有到的话，你不用红冲暂估。
2022-02-15 15:02:24
你好，存货出现负数一般是基于如下原因,不同的情况账务处理是不一样的: 一、外购存货已经入库，由于发票未到或者货款未付等原因，因而没有按会计准则的规定办理验收入库手续并及时入账，但由于销售或耗用导致存货发出并已经从账上转出，因此使得存货账面产生未进先出而形成负数数量和负数余额。 出现该种情况正确的处理方法：在每月月末对当月尚未取得发票但已实际入库货物做暂估入账处理，到下月初再冲回。暂估会计分录如下： 借：原材料、库存商品等暂估入库 贷：应付账款 二、存货已经出现盘盈，由于没有及时盘点并及时进行账务处理，因而导致实际发出的数量超过账上验收入库的数量，出大于进，从而使得账面存货结存的数量和余额都是负数，出现这种情况按照企业会计准则盘盈的相关规定处理即可。 三、会计人员为调节利润或者算账记账差错，导致存货多转发出数量和少转发出成本，从而使期末存货账结存数量为负数，而余额为蓝字。 出现该种情况正确的处理方法：如果数量账实相符，只是金额出现负数，可能是以前下账时单价有误(过高)，此种情况下如按企业会计准则相关规定，应作为会计差错进行调整。不规范的做法就是调整(降低)本期及以后各期下账单价，将存货单价调整正常，调整的部分直接进入本期损益。
2022-07-06 19:03:13
您好，可以的，证明有来的商品未打入库单，只要月末不出负数，一般不会有问题
2022-02-24 17:43:28
你好，库存出现了负数，需要去查明原因，才知道具体该如何调整的 
2022-01-05 14:16:47
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