老师好，我想问一下，个体工商户，核定征收，核定数20160，代开专票350万，收入超过核定数，要怎么计算个人生产经营所得税？税局帮我上系统算的是195000×0.2-10500=28500，他这个195000是计税依据，是怎么算出195000的？

铃铃铛 追问

2019-11-15 18:54

老板说他买材料没有发票的，没有报员工工资，能做成本吗？

铃铃铛 追问

2019-11-15 18:55

350万含税，按3点交增值税

羽飞老师 解答

2019-11-15 19:06

不能，只能扣一个基本的，每月5000元。如果你当月开了350万，个税怎么算都得不会是195000的计税依据。有一种可能是在你没有成本费用的情况下，他给你给核定了成本费用，但是相差金额也很大。建议你还是向税务机关再次确认一下这个数据或者提供个税申报表的截图。

铃铃铛 追问

2019-11-15 19:08

铃铃铛 追问

2019-11-15 19:08

税局给我的表就是这样的

羽飞老师 解答

2019-11-15 19:24

你所在市税务机关出过一个公告，你公司所在行业的所得率为6%，也就是3500000*6%-15000=195000就是你的所得额。

铃铃铛 追问

2019-11-15 19:47

公告是哪个文件？

铃铃铛 追问

2019-11-15 19:55

在哪里可以看到这个公告？

羽飞老师 解答

2019-11-15 19:57

文件字号：国家税务总局广州市税务局公告2019年第1号 

铃铃铛 追问

2019-11-15 20:04

请问一下，我350万是含税价，那我申报这个税的时候是不是应该是350万➗1.03再计算呢？

铃铃铛 追问

2019-11-15 20:16

还有15000是什么呢？

铃铃铛 追问

2019-11-15 20:27

15000是三个月的5000减免额是吗？

羽飞老师 解答

2019-11-15 20:28

是的哈。收入总额以不含税的价格来算。15000是每个月可以扣5000，一个季度就是15000

铃铃铛 追问

2019-11-15 20:29

好的，万分感谢

羽飞老师 解答

2019-11-15 20:40

不客气哒。问题解决后及时好评哦。生活愉快。