个体工商户定期定额申报经营所得个税中的应税项、计税依据、核定计税依据、税率（征收率）、本期应纳税额分别怎么填？这几者都有哪些联系？

鱼落老师 解答

2023-04-17 23:16

1. 应税项:如果开具发票金额的价款低于定额的，按定额填写，如果开具发票金额的价款高于定额的，填写开具发票的金额的价款。
2. 计税依据:填报当期实际取得的经营收入总额
3. 核定计税依据:按照税务局核定的数值填写。 
4. 税率(征收率):按照核定计税依据的税率
5. 若收入没有超过核定额则不需要纳税，超过后按照实际销售额*交纳比例计算，交纳比例是税务局核定的

仰望星空 追问

2023-04-18 06:41

谢谢老师的解答，可是我怎么也算不出来这税是怎么算的？

鱼落老师 解答

2023-04-18 08:38

你本期实际收入是多少，税局核定的收入是多少

仰望星空 追问

2023-04-18 10:16

老师:刚上图的收入187万，核定的我不知道，我重新说另外一家的，实际收入价税合计15309.4,税务局核定的月收入是3万

鱼落老师 解答

2023-04-18 10:19

这家也是定期定额的是吧，你给我个截图看一下

鱼落老师 解答

2023-04-18 10:21

定期定额的个体工商户,如果其实际收入未超过税务机关核定的定额收入标准,则不需交税

仰望星空 追问

2023-04-18 10:22

老师:看看这个新图

鱼落老师 解答

2023-04-18 11:26

这个图片是税务系统上的截图吗，是系统自己申报的？

鱼落老师 解答

2023-04-18 12:08

从表上来说，应该是9900*0.1-1500/4（1500的速算扣除数对应12个月，所以除以4，换算为季度）

仰望星空 追问

2023-04-18 12:19

老师:这个核定的应该跟速算扣除数没有关系吧，是系统自动申报的

鱼落老师 解答

2023-04-18 12:50

税务局核定的是所得额，不是所得税，所得税还是要计算的