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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-11-15 12:05

可在8月补计提与缴纳

柯勇 追问

2019-11-15 12:06

补计提与补缴纳的分录应该是怎么样的呢

文文老师 解答

2019-11-15 12:09

借：管理费用  贷：应付职工薪酬 -社保
借：应付职工薪酬 -社保   借：其他应收款-个人部分  贷：银行存款

柯勇 追问

2019-11-15 12:12

其他应收款-社保 怎么冲掉呢

文文老师 解答

2019-11-15 12:14

给员工发工资时，扣社保，冲掉

柯勇 追问

2019-11-15 12:24

难道不是其他应付款-社保（个人部分）吗？因为社保是当月缴纳当月的，所以要冲掉这个科目是不是得下个月发放本月工资的时候才可以冲掉呢？

文文老师 解答

2019-11-15 14:25

其他应付款-社保（个人部分）与其他应付款-社保，都是可以的
得下个月发放本月工资的时候才可以冲掉

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相关问题讨论
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，
2020-07-04 16:33:04
你好 计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2019-04-06 14:11:47
借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2020-07-08 11:37:26
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
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