7月份没有社保社保，也没有缴纳社保。但是8月份补缴了7月份的社保。那我7月份要作计提社保并缴纳社保的分录吗。？

柯勇 追问

2019-11-15 12:06

补计提与补缴纳的分录应该是怎么样的呢

文文老师 解答

2019-11-15 12:09

借：管理费用  贷：应付职工薪酬 -社保
借：应付职工薪酬 -社保   借：其他应收款-个人部分  贷：银行存款

柯勇 追问

2019-11-15 12:12

其他应收款-社保 怎么冲掉呢

文文老师 解答

2019-11-15 12:14

给员工发工资时，扣社保，冲掉

柯勇 追问

2019-11-15 12:24

难道不是其他应付款-社保（个人部分）吗？因为社保是当月缴纳当月的，所以要冲掉这个科目是不是得下个月发放本月工资的时候才可以冲掉呢？

文文老师 解答

2019-11-15 14:25

其他应付款-社保（个人部分）与其他应付款-社保，都是可以的
得下个月发放本月工资的时候才可以冲掉