金税盘服务费 记账 借：管理费用 贷 银行存款， 同时做了 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷： 管理费用。 当时实际上没有申报实际抵扣，就这样一直挂着吗？

浙江长衢-陌荷 追问

2019-11-15 10:56

再做什么？ 是2015年的账，现在减免税款借方一直有余额的。抵扣后需要结转到哪里？

朴老师 解答

2019-11-15 10:57

金税盘和报税盘的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280

浙江长衢-陌荷 追问

2019-11-15 10:59

后期呢？ 应交税费-应交增值税-减免税款 一直有余额挂着吗

朴老师 解答

2019-11-15 11:07

嗯，这个不用管，有余额也是正常的

浙江长衢-陌荷 追问

2019-11-15 11:09

之前的问题 2015年财务做了 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷： 管理费用。 但是实际上没有申报实际抵扣，那这个分录做的也没有影响，需要做调整吗

朴老师 解答

2019-11-15 11:14

一直没有抵扣的吗

浙江长衢-陌荷 追问

2019-11-15 11:16

没有，之前连申报都没有申报。我这个月才一起都申报了附表4 合计发生额，但是因为进项有留底，所以我没有填写实际抵扣额。

朴老师 解答

2019-11-15 11:24

你直接抵扣了就可以了

浙江长衢-陌荷 追问

2019-11-15 11:27

进项有留底，我还可以填写实际抵扣吗？

朴老师 解答

2019-11-15 11:36

你可以先把这个抵了呀

浙江长衢-陌荷 追问

2019-11-15 11:37

都没有要交增值税 可以在附表4填写服务费抵扣的吗？

朴老师 解答

2019-11-15 11:40

你好，没有应交销项不用填