老师，您好，之前收到员工的生育津贴16321.71元做到了其他应付款，现在安排付给员工但是要扣除产假期间发放的工资10952.42元，请问这个分录对吗

， 追问

2019-11-15 10:32

， 追问

2019-11-15 10:32

这个老师

辜老师 解答

2019-11-15 10:33

是的，是这样账务处理的

， 追问

2019-11-15 10:33

老师，是必须要过一下应付职工薪酬科目吗

辜老师 解答

2019-11-15 10:35

要的，要通过应付职工薪酬，最好都是用应付职工薪酬的负数显示

， 追问

2019-11-15 10:45

老师，您好用负数显示的作用是什么或者有什么用意吗

辜老师 解答

2019-11-15 10:47

借：其他应付款    应付职工薪酬  负数  贷：银行存款
借：管理费用  负数   贷：应付职工薪酬  负数
这样负数就是抵减了之前计提的工资，和发放的工资

， 追问

2019-11-15 10:51

好的

辜老师 解答

2019-11-15 10:52

好的，客气，帮到你就好