送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-15 09:56

你好,是可以既有混合销售行为又有兼营行为的

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你好,1.在视同销售中不作为收入的会计处理:企业在移送货物时,根据货物公允价值计算销项税额,在会计处理上应确认为应交增值税(销项税额),期末,在企业缴纳所得税时进行纳税调整,计算缴纳企业所得税。 例:某企业将自产甲产品20台,用于本企业不动产基本建设工程,该产品单位完工产品成本是2000元/台,售价为3000元/台,会计分录为: 借:在建工程 50200 贷:库存商品--甲产品 40000 应交税费—应交增值税(销项税额) 10200 2.在视同销售中作为收入的会计处理:会计核算应将自产或外购货物用于馈赠、样品赞助、广告、奖励、职工福利、分配给股东等活动作为销售处理。 例:某企业将自产甲产品100台,作为福利发放给企业基本车间一线工人,该产品单位完工成员是2000元/台,售价为3000元/台,增值税税率为17%,会计分录为: 借:生产成本 351000 贷:应付职工薪酬 351000 借:应付职工薪酬 351000 贷:主营业务收入 300000 应交税费—应交增值税(销项税额) 51000 同时,结转成本:借:主营业务成本 200000 贷:库存商品 200000
2022-04-21 23:03:14
你好,是可以既有混合销售行为又有兼营行为的
2019-11-15 09:56:34
你看一下你的主表和附表截图过来。
2022-01-11 11:51:17
你好同学 应税行为包含销售货物的
2022-02-12 17:40:30
你好  视同销售行为销售额的确定 两种情况需要主管税务机关核定销售额:①视同销售中无价款结算的;②价格明显偏低且无正当理由。 销售额核定顺序及方法如下: (1)按纳税人最近时期同类货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。 (2)按其他纳税人最近时期销售同类货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。 (3)组成计税价格确定销售额。
2023-06-25 14:49:32
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