1.公司有几个小规模其中一个小规模19年做18年汇算清缴账是平的，找的代理机构，实际还欠90多万成本票费用票，税没交，请问老师，能补19年20年的票吗？公司以后会有销售产品，看情形目前也难得把票补齐，有其他办法合理避税吗？ 2.公司安装维修行业，不像饮料行业有几种品项，一月一年下来几个品项轮流流转，存货核算这块，之前想用月末一次加权，后来经过了解，公司需要什么配件材料就从厂家网站下单多少，有些维修师傅直接从外面买了，有流转的配件材料也不多，老师可以推荐用什么核算方法吗？先进先出？应该不需要用到个别计价法吧？后面买软件做账想同步软件存货核算方法，请老师推荐下用什么核算方法

小文 追问

2019-11-14 22:53

老师，意思是要开18年相关的业务发票是吗？不能开19年的相关业务的发票么，每年公司开销成本基本差不多，公司目前还差19年的发票都还没补齐哦，19年12月马上要结算平账了，公司目前也在计划个体户劳务发票(包工包料外包维修)，把销售产品也做起来，只是都在计划中，一时也难做起来
公司是空调维修安装，维修大部分是私人的，签约的公司少，存货核算可以先进先出吗？？
库存情况是维修师傅需要什么配件材料就从厂家下单什么材料，维修下来总是用那几种材料的也少，故障有多种多样，需要什么就买什么的那种，库存是有几千种，螺丝，氮气(称重的)，清洗剂，加氟，主板，板子等，常用的几百种吧(有入库出库的)有日立，格力，海信

郭老师 解答

2019-11-14 22:56

是的，开18年业务的，
可以先进先出的
那你直接先进先出吧

小文 追问

2019-11-14 23:14

还有其他办法么？18年业务老师可以举例子吗？如果可以到2020年汇算清缴前或者21年汇算清缴前把这个18年遗留的问题解决吗？9万多税这块，老师可以都说说还有其他办法合理避税吗？都说说，毕竟拖了这么久了，现在都快2020年了，拖久了不好吧
我以后买软件也是用先进先出吗？我需要和后面买软件设置存货核算方法一致，我公司这个行业适合什么存货核算方法呢？

小文 追问

2019-11-14 23:17

公司的情况对会计会有影响吗？有哪些影响，老师可以都说说吗？

郭老师 解答

2019-11-14 23:30

18年比如你购入的a，销售出去，结转成本，没有发票，你让销售方给你开a的发票过来就可以，你们应该是汇算清缴已经税前扣除，但是没有发票
如果税务局查帐这个就不好给你回复什么时间了
建议你尽快
可以用先进先出的
工程的一般是按项目归类，你要工程不多，空调的就选择先进先出可以
影响的话就是没有发票你税前扣除了，查到会让你们补

小文 追问

2019-11-14 23:40

公司在这之前没有销售空调，只做维修安装最缺的是成本票，现在公司刚租了门面在装修，装修好后会展示空调和配件，明年应该会有销售空调，老师再没有别的办法了是么？
另外老师，可以发我两份预算表和决算表吗？不是空表，是带数字的，邮箱413174722@qq.com.学堂下载不了，谢谢老师

小文 追问

2019-11-14 23:41

老师，发完后告诉我一声，我不能再向你提问了，提问条数到了

郭老师 解答

2019-11-14 23:42

你那个发票缺了，是劳务费的吗
还是那个
如果税务局不查你们暂时还是安全的，可以慢慢补的
不好意思，表格我这年没有的

小文 追问

2019-11-14 23:52

我们外包劳务也少，代理那边说缺18年费用票90多万，挂的18年管理费用90多万，结转到19年对应的其他应付款90多万，和对应应付账款十多万，虽然几个小规模，公司是小公司，缺成本票费用票，购进配件材料成本低了点，公司费用维修师傅工资，公司日常开销

郭老师 解答

2019-11-14 23:57

你现在能找到什么发票
设备租赁的呢
你现在别管什么了，只要是能税前扣除的的发票都要

小文 追问

2019-11-15 00:06

公司没有租赁，有的业务我都说了哦，18年的我没来公司，不知道有什么业务，19年20年只要能税前扣除的发票都可以作为18年税前扣除发票是么？？，我们还要补足19年差的费用票，成本票一直就少哦，并不一定要是18年发生的业务？？我估计老板18年业务能开的票都开了，不然也不会拖到现在

郭老师 解答

2019-11-15 08:10

没有租赁不耽误你费用有租赁的业务，这个发票容易取得，你们也能用得上
19年20年能做费用的可以放到18年的业务里面抵扣所得税

小文 追问

2019-11-15 10:22

谢谢老师，我问了老板有设备租赁，我们营业执照经营范围没有设备租赁，要去工商局变更增加经营范围么？
假如公司弄到的19年20年的费用成本票，补18年的是不是需要每个月都弄一些，累计起来，不能集中在那两个月弄很多？差这么票，貌似也管不了那么多了
老师，公司包工包料外包维修给别人，我用劳务成本科目，这个科目怎么用呢？如果借方有余额编制资产负债表时放存货里，但是不涉及我们的库存，没用到我们的材料，还是劳务成本这个科目本身不需要牵涉到实物(材料，库存商品，周转材料)，它只是核算个人付出的劳务的，这样的话，会影响有实物的存货么？

郭老师 解答

2019-11-15 10:25

你开进来的发票不需要经营范围，这个知道吗。

郭老师 解答

2019-11-15 10:26

建筑的建议你去看一下建筑课程，用工程施工科目比较好呢，有这个科目吗。

郭老师 解答

2019-11-15 10:26

没有完工的就属于你的存货，你只要放到存货就行

小文 追问

2019-11-15 12:50

嗯，，好的老师
老师，租赁发票可以开，但是我们并没有做过这个租赁业务，现在租赁也不能开了是吗，我们外包给别人的安装维修可以做工资吗？没交社保，只做工资，会不会是零单？或者要外包的人是个体户的话可以开劳务票吧？
另外，我问了老板，他说18年有要开进来的票但是对方公司没给我们开，现在要开，要给5个点税点给对方，我没弄明白，为什么会要给对方5个点，这样是不是mai票的性质了
要用到工程施工科目吗？内账，我们不是建安行业，签约公司的几年来也少，签约的上面会写维修维保的材料价格和收费构成，保内保外等，大部分都是私人业主需要维修，我们派工单通过400电话也有自己公司座机进来电话，少而已

郭老师 解答

2019-11-15 12:53

老师，租赁发票可以开，但是我们并没有做过这个租赁业务，现在租赁也不能开了是吗
进项可以开

郭老师 解答

2019-11-15 12:54

我们外包给别人的安装维修可以做工资吗？没交社保，只做工资，会不会是零单？
当地要求不严格的可以税前扣除

郭老师 解答

2019-11-15 12:54

或者要外包的人是个体户的话可以开劳务票吧
可以开劳务费

郭老师 解答

2019-11-15 12:55

问了老板，他说18年有要开进来的票但是对方公司没给我们开，现在要开，要给5个点税点给对方，我没弄明白，为什么会要给对方5个点，这样是不是mai票的性质了
额外支付税费，你单位负担他的税款

郭老师 解答

2019-11-15 12:57

要用到工程施工科目吗？内账，我们不是建安行业，签约公司的几年来也少，签约的上面会写维修维保的材料价格和收费构成，保内保外等，大部分都是私人业主需要维修，我们派工单通过400电话也有自己公司座机进来电话，少而已
有工程就可以用工程施工内账可以用劳务成本

小文 追问

2019-11-15 14:04

1.老师，租赁发票可以开，我们没做过租赁业务，不属于虚开发票吧？
2.外包给别人安装维修做工资，有限额吗？又做工资又开劳务发票只能做一个吗？劳务发票包工包料包括了工资了吧？
3.5个点税点给对方，这个是怎么算来的呢？可以举例子吗？小规模开进来不都是3个点税点么？能够开个30-40万进来么？
4.老师，这样操作是我需要向老板建议吗？会计会承担什么风险吗？公司找代理做账账务有些乱，合理避税有需要注意的点吗？
5.我是需要用到建筑施工真帐实操里的科目是吗？只要我们公司与外单位签合同的，都要用工程施工科目？老师可以一一写下分录吗？尤其主要的分录

郭老师 解答

2019-11-15 14:21

1.不是让你开，别人给你开，你不是缺发票吗
别人开给你们
2.没有限额，只能一个
包含
3.3%的增值税，附加税6%，企业所得税2%，加起来5.6%左右
4，没有实际业务就是虚开，如果你单位不承担这个风险，举报会计，涉税金额大的坐牢
5借工程施工贷银存，原材料，应付职工薪酬

小文 追问

2019-11-15 20:40

1.老师，老板外包的维修，都是流水线，请的个人，金额几百，上千的少，劳务发票是开不了了
公司18年也请了很多临时工做2个月走的，外包私人的也多，汇算清缴职工薪酬有7万多，还可以多做工资到18年账里么？
2.老师，公司18年差这么多票，虽然账是平的，如果一直没找够票的话，对会计有影响么？我也才来上班
对法人就是老板有影响么？比如影响公司信用度以后不能怎么怎么样？哪种类型公司税局容易查？看老板态度也很难找18年欠的发票
3.存货核算这块我还有点纠结，现在建筑行业等很多行业都用月末加权平均吧，真帐实操里也都用的月末加权平均，先进先出一般还是适合工业吧？我要是内账建账的话，同步软件，用什么核算方法

郭老师 解答

2019-11-15 20:43

1.可以开，不管金额多少都可以开
做工资你报了个税吗“几月份申报的
2.让你们补税，不补的会有影响的“上黑名单，影响个人信用
3.你的空调金额大的还是可以用先进先出，你们先进来的先销售出去，或者购买价格多少，你结转成本也是按那个